Výroční finanční zpráva za rok 2024 J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s. IČO: 175 18 849 Adresa: Sokolovská 700/113a, Karlín, 186 00 Praha 8 Zapsáno v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze spisová značka B 27593
J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s. VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2024 OBSAH I. PRÁVNÍ ZÁKLAD II. TEXTOVÁ ČÁST VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVY III. DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE IV. ÚČETNÍ ZÁVĚRKA V NEZKRÁCENÉ FORMĚ V. PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE VI. ZPRÁVA AUDITORA VII. ZPRÁVA O VZTAZÍCH VIII. ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI A STAVU MAJETKU SPOLEČNOSTI, NÁVRH NA SCHVÁLENÍ ŘÁDNÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY A VYPOŘÁDÁNÍ HOSPODÁŘSKÉHO VÝSLEDKU ZA ROK 2024 IX. ZPRÁVA DOZORČÍ RADY
I. PRÁVNÍ ZÁKLAD Společnost J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s., předkládá Výroční finanční zprávu za účetní rok 2024 vyhotovenou v souladu s požadavky vyžadovanými zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a § 118 zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, ve znění pozdějších předpisů.
II. TEXTOVÁ ČÁST VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVY Charakteristika společnosti Obchodní firma: J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s. Sídlo: Sokolovská 700/113a, Karlín, 186 00 Praha 8 Identifikační číslo: 175 18 849 Právní forma: akciová společnost Registrace: v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, spisová značka B 27593 LEI: 3157004UD6H8T5JH1O13 Datum založení: 25. 8. 2022 Datum vzniku: 8. 9. 2022 Doba trvání: na dobu neurčitou Právní řád: společnost je založena a existuje v souladu s právním řádem České republiky, zejména zákonem č. 89/2012 Sb., občanský zákoník, ve znění pozdějších předpisů (dále jen „OZ“) a zákonem č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích, ve znění pozdějších předpisů (dále jen „ZOK“), zákonem č. 455/1991 Sb., o živnostenském podnikání, ve znění pozdějších předpisů a zákonem č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, ve znění pozdějších předpisů Internetová stránka: http://vi.jtenergyfinancing.com/ Telefonický kontakt: +420 227 710 111 (dále jen „Společnost“) Výroční finanční zpráva bude zveřejněna v elektronické podobě na internetové stránce Společnosti http://vi.jtenergyfinancing.com/ Informace o základním kapitálu a akciích Společnosti: Základní kapitál: 2.000.000,- Kč Počet akcií: 2.000.000 ks akcií ve jmenovité hodnotě jedné akcie 1,- Kč (akcie vydané jako cenný papír) Forma akcií: na jméno Základní kapitál Společnosti je plně splacen a je tvořen peněžitým vkladem jediného akcionáře, společnosti J&T ENERGY HOLDING, a.s., IČO: 109 63 812, se sídlem Sokolovská 700/113a, Karlín, 186 00 Praha 8, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 26450, ve výši 2.000.000,- Kč (slovy: dva miliony korun českých), který vlastní akcie vydané Společností představující 100 % podíl na základním kapitálu Společnosti. S akciemi jsou spojena tato práva: - Právo na dividendu, - Právo na podíl na likvidačním zůstatku, - Právo podílet se na řízení Společnosti, tj. hlasovat na valné hromadě, kdy na 1 (jednu) akcii o jmenovité hodnotě 1,- Kč připadá 1 (jeden) hlas. Celkový počet hlasů ve Společnosti je 2.000.000 (dva miliony), - další práva stanovená ZOK. Předmět podnikání Společnosti: V obchodním rejstříku je uvedený předmět činnosti správa vlastního majetku a předmět podnikání výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona: - Obor činnosti: Služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy.
Společnost vznikla výhradně za účelem vydání dluhopisů. Hlavním předmětem činnosti Společnosti je poskytování peněžní prostředků získaných z emise dluhopisů spřízněné společnosti formou úvěrů a/nebo zápůjčky. Představenstvo Společnosti k 31. prosinci 2024 Člen: Pavel Dobiáš Způsob jednání za Společnosti: Společnost zastupuje člen představenstva samostatně. Představenstvo bylo v roce 2024 vrcholovým vedením (managementem) Společnosti. Dozorčí rada Společnosti k 31. prosinci 2024 Předseda: Libor Kaiser Člen: Adam Tomis Výbor pro audit Společnosti k 31. prosinci 2024 Předseda: Ing. Jakub Kovář Člen: Ing. Rudolf Černý Člen: Ing. Martin Lavička Pravomoci výboru pro audit Společnosti jsou blíže specifikovány v části III. této výroční zprávy. Složení, ustanovení a funkční období členů výboru pro audit, svolání zasedání výboru pro audit, zasedání výboru pro audit, povinnosti výboru pro audit upravují stanovy Společnosti. Pavel Dobiáš Pracovní adresa: Sokolovská 700/113a, Karlín, 186 00 Praha 8 Pan Pavel Dobiáš po ukončení studia na gymnáziu v roce 1993 pracoval v Českomoravském národním investičním fondu a.s. jako asistent představenstva a správy portfolia. Od roku 1999 působil jako manažer DRUŽSTVU DLA, kde od roku 2005 vykonával i funkci člena představenstva. V letech 2000-2013 byl členem dozorčí rady Východočeské plynárenské strojírny, a.s. Od roku 2016 pracuje pro společnost Global Solutions Services ČR, s.r.o. jako manažer. Pan Pavel Dobiáš působí jako člen statutárních nebo kontrolních orgánů těchto subjektů, které jsou významné z hlediska Společnosti k 31. 12. 2024: J&T ENERGY FINANCING CZK II, a.s., J&T ENERGY FINANCING CZK V, a.s., J&T ENERGY FINANCING CZK VII, a.s., Libor Kaiser Pracovní adresa: Sokolovská 700/113a, Karlín, 186 00 Praha 8 Libor Kaiser je absolventem fakulty financí a účetnictví na vysoké školy ekonomické v Praze. Po ukončení studií měl mnoho pracovních zkušeností např. ve společnosti J&T Finance Group SE nebo J&T PRIVATE EQUITY GROUP LIMITED, odštěpný závod. V současné době působí jako ředitel controllingu ve společnosti JTPEG Advisory CZ, a.s., kde je mimo jiné zodpovědný za projektové řízení nebo řízeni finančních toků. Dále působí také například ve společnosti J&T Market Opportunities SICAV a.s. a společnosti J&T Investment Pool – I- CZK, a.s., jako člen dozorčích rad. Libor Kaiser působí jako člen statutárních nebo kontrolních orgánů těchto subjektů, které jsou významné z hlediska Společnosti k 31. 12. 2024:
J&T CAPITAL PARTNERS a.s., J&T ENERGY HOLDING a.s., J&T CAPITAL INVESTMENTS, a.s., J&T ENERGY FINANCING CZK V, a.s., J&T ENERGY FINANCING CZK VII, a.s., J&T ENERGY FINANCING EUR XI, a. s. (Slovenská republika) J&T ENERGY FINANCING EUR XII, a. s. (Slovenská republika), J&T ENERGY FINANCING EUR XIII (Slovenská republika), J&T ENERGY FINANCING EUR XIV, a. s. (Slovenská republika), J&T ENERGY FINANCING EUR XV, a. s. (Slovenská republika). Adam Tomis Pracovní adresa: Sokolovská 700/113a, Karlín, 186 00 Praha 8 Adam Tomis je absolventem fakulty sociální věd, institut ekonomických studií obor ekonomie/finance na Karlově univerzitě v Praze. V letech 2002 – 2012 pracoval jako projektový analytik, ve společnosti Benson Oak Capital, Prague. Poté do roku 2013 působil ve společnosti McKinsey & Company, Prague. V současné době působí jako investiční ředitel skupiny J&T Finance Group, kde má zodpovědnost za přidělené projekty a vedení týmu. Dále působí např. ve společnostech J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s. a EP Global Commerce a.s., jako člen dozorčích rad. Adam Tomis působí jako člen statutárních nebo kontrolních orgánů těchto subjektů, které jsou významné z hlediska Společnosti k 31. 12. 2024: J&T CAPITAL PARTNERS a.s., J&T ENERGY HOLDING a.s., J&T ENERGY FINANCING CZK V, a.s., J&T ENERGY FINANCING CZK VII, a.s. Představenstvo prohlašuje, že nedošlo k žádnému střetu zájmů. Žádná z osob, které jsou členem orgánů Společnosti, není v zaměstnaneckém poměru ke Společnosti. Principy odměňování členů dozorčí rady, představenstva a výboru pro audit Společnosti a managementu Společnosti Společnost nemá stanoveny žádné principy odměňování členů dozorčí rady, představenstva, výboru pro audit a managementu. O případných jednorázových odměnách osob s řídící pravomocí za činnosti vykonávané pro Společnost rozhoduje valná hromada Společnosti, resp. jediný akcionář Společnosti v působnosti valné hromady, způsobem stanoveným v § 61 ZOK. Člen představenstva Pavel Dobiáš obdržel v roce 2024 finanční odměnu spojenou s výkonem funkce člena představenstva za rok 2024 Společnosti ve výši 60.000,- Kč hrubého ročně. Každý z členů výboru pro audit Společnosti obdržel v roce 2024 finanční odměnu spojenou s výkonem funkce člena výboru pro audit za rok 2024 ve výši 16.800,- Kč hrubého ročně. Členové představenstva, dozorčí rady, výboru pro audit a managementu neobdrželi v roce 2024 žádné jiné finanční, ani nefinanční odměny, spojené s výkonem jejich funkce než uvedené shora. Ve vlastnictví členů dozorčí rady, členů představenstva, členů výboru pro audit, ostatních osob s řídící pravomocí a osob jím blízkých nejsou žádné akcie vydané Společností nebo obdobné cenné papíry představující podíl na Společnosti a nejsou smluvními stranami opčních a obdobných smluv, jejichž podkladovým aktivem jsou účastnické cenné papíry vydané Společností, a ani neexistují takové smlouvy, které jsou uzavřeny v jejich prospěch. Organizační struktura: Od založení Společnosti je jediným akcionářem Společnosti společnost J&T ENERGY HOLDING a.s., IČO: 109 63 812, se sídlem Sokolovská 700/113a, Karlín, 186 00 Praha 8, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze pod sp. Zn. B 26450.
Společnost J&T ENERGY HOLDING, a.s., držela (vždy 100 %) účasti dalších společností, a to: - J&T ENERGY FINANCING CZK V, a.s.; - J&T ENERGY FINANCING CZK VII, a.s.; - J&T ENERGY FINANCING EUR XI, a. s. (Slovenská republika); - J&T ENERGY FINANCING EUR XII, a. s. (Slovenská republika); - J&T ENERGY FINANCING EUR XIII, a. s. (Slovenská republika); - J&T ENERGY FINANCING EUR XIV, a. s. (Slovenská republika); - J&T ENERGY FINANCING EUR XV, a. s. (Slovenská republika); - Společnost J&T ENERGY HOLDING, a.s., dále držela (vždy 49 %) účasti dalších společností, a to: - J&T ENERGY FINANCING CZK II, a.s.; Společnost J&T ENERGY HOLDING, a.s., dále držela (vždy 48 %) účasti dalších společností, a to: - J&T ENERGY FINANCING EUR IV, a.s. v likvidácii (Slovenská republika). Společnost J&T ENERGY HOLDING, a.s., dále držela (vždy 48, 75 %) účasti ve společnostech: - J&T ENERGY FINANCING EUR II, a.s. (Slovenská republika); - J&T ENERGY FINANCING EUR V, a.s. v likvidácii (Slovenská republika); - J&T ENERGY FINANCING EUR VI, a.s. v likvidácii (Slovenská republika); - J&T ENERGY FINANCING EUR VII, a.s. (Slovenská republika); - J&T ENERGY FINANCING EUR IX, a.s. (Slovenská republika); - J&T ENERGY FINANCING EUR X, a. s. (Slovenská republika). Jde o sesterské společnosti Společnosti, které byly založeny za shodným účelem, a to vydání dluhových cenných papírů a následného financování akcionáře J&T ENERGY HOLDING, a.s., z takto získaných peněžních prostředků. Společnost J&T ENERGY HOLDING, a.s., dále držela účasti v dalších společnostech a to: - Energetický a průmyslový holding, a.s., (obchodní podíl ve výši 44 % mínus jedna akcie); - J&T Energy Financing PNP B.V. (Holandsko, obchodní podíl ve výši 40 % do 22. 11. 2024); Společnost je součástí konsolidačního celku J&T PRIVATE EQUITY GROUP LIMITED, se sídlem Klimentos, 41-43 KLIMENTOS TOWER, 1st floor, Flat/Office 18. Nicosia 1061, Kyperská republika, Registrační číslo: HE327810. Informace týkající se mateřské společnosti J&T ENERGY HOLDING, a.s., a struktury konsolidačního celku se uvádí v konsolidované účetní závěrce společnosti J&T PRIVATE EQUITY GROUP LIMITED. Osoby, které Společnost ovládají nebo by ji mohly ovládat s uvedením podrobností o výši podílu, který je opravňuje k hlasování: Jediným akcionářem Společnosti je společnost J&T ENERGY HOLDING, a.s., IČO: 10963812, se sídlem Sokolovská 700/113a, Karlín, 186 00 Praha 8, Česká republika, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 26450, jelikož vlastní akcie představující 100% podíl na základním kapitálu Společnosti a tak přímo ovládá Společnost. Ovládající osobou společnosti J&T ENERGY HOLDING, a.s. je společnost J&T CAPITAL PARTNERS, a.s., IČO: 10942092, se sídlem Sokolovská 700/113a, Karlín, 186 00 Praha 8, Česká republika, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka B 26418, jelikož vlastní akcie
představující 100% podíl na základním kapitálu společnosti J&T ENERGY HOLDING, a.s. a tak nepřímo ovládá Společnost. Ovládající osobou společnosti J&T CAPITAL PARTNERS, a.s., je společnost J&T CAPITAL INVESTMENTS, a.s., IČO: 10913203, se sídlem Sokolovská 700/113a, Karlín, 186 00 Praha 8, Česká republika, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 26383, jelikož vlastní akcie představující 100% podíl na hlasovacích právech společnosti J&T CAPITAL PARTNERS, a.s. Ovládající osobou společnosti J&T CAPITAL INVESTMENTS, a.s., je společnost PT Equity Investments SICAV, a.s., IČO: 14095688, se sídlem Sokolovská 700/113a, Karlín, 186 00 Praha 8, Česká republika, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 26940, která vlastní akcie představující 100% podíl na hlasovacích právech společnosti J&T CAPITAL INVESTMENTS, a.s. Ovládající osobou společnosti PT Equity Investments SICAV, a.s. je společnost J&T PRIVATE EQUITY GROUP LIMITED se sídlem Klimentos, 41-43 KLIMENTOS TOWER, 1st floor, Flat/Office 18. Nicosia 1061, Kyperská republika, Registrační číslo: HE327810, protože vlastní akcie představující 90% podíl na hlasovacích právech společnosti PT Equity Investments SICAV, a.s. Údaje o činnosti Společnosti v roce 2024: Společnost byla založena notářským zápisem NZ 1754/2022 jako akciová společnost dne 25. srpna 2022 a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku u Městského soudu v Praze dne 8. září 2022. Společnost vydala v roce 2023 emisi dluhopisů, ISIN CZ0003546871, s pevnou úrokovou sazbou ve výši 8,50 % p. a. postupně ve čtyřech tranších (dále jen „Dluhopisy“ nebo „Emise dluhopisů“). Výplata výnosů probíhala pololetně, vždy k 13. únoru a 13. srpnu. Jmenovitá hodnota jednoho Dluhopisu je 10.000 Kč, celková jmenovitá hodnota Emise dluhopisů činí 2.250.000.000 Kč. Dluhopisy jsou splatné v roce 2026. Dluhopisy jsou vedeny v centrální evidenci zaknihovaných cenných papírů u společnosti Centrální depozitář cenných papírů, a.s., IČO: 250 81 489, se sídlem Rybná 682/14, Staré Město, 110 00 Praha 1. Společnost má dle emisních podmínek možnost Dluhopisy předčasně splatit po uplynutí jednoho roku od data emise. V tuto chvíli vedení Společnosti tuto možnost nepovažuje za reálnou. Emise dluhopisů je vydána podle českého práva a Dluhopisy jsou nabízeny formou veřejné nabídky. Dluhopisy jsou obchodované na regulovaném volném trhu společnosti Burza cenných papírů Praha, a.s., IČO: 471 15 629, se sídlem Praha 1, Rybná 14/682. Čistý výtěžek Emise dluhopisů byl použit na poskytnutí úročeného úvěru akcionáři společnosti J&T ENERGY HOLDING, a.s., na základě SENIOR TERM INTRA-GROUP FACILITY AGREEMENT ze dne 13. 2. 2023 uzavřené mezi Společností jako úvěrujícím a jediným akcionářem jako úvěrovaným. Tento úvěr byl splacen dne 6. 11. 2024. Následně dne 6. 11. 2024 Společnost poskytla nový úročený úvěr společnosti J&T CAPITAL PARTNERS, a. s., na základě Smlouvy o úvěru. K 31. prosinci 2024 činila jistina 2 281 690 tis. Kč a nevyčerpaný rámec 18 310 tis. Kč Stav majetku Společnosti zobrazuje účetní závěrka sestavená k 31. 12. 2024 včetně přílohy k účetní závěrce za rok 2024. Základní číselné údaje o hospodaření Společnosti za rok 2024 Stav majetku Společnosti zobrazuje účetní závěrka sestavená ke dni 31. 12. 2024 včetně její přílohy, která specifikuje podrobnosti k jednotlivým položkám. Hospodářským výsledkem za rok 2024 je zisk ve výši 6 093 741,54 Kč.
Hlavní rizika a nejistoty K 31. 12. 2024 byla Společnost vystavena následujícím hlavním rizikům a nejistotám, která vyplývají z finančních aktiv a finančních závazků (nejdůležitějšími finančními riziky jsou pro Společnost úvěrové riziko a riziko likvidity): Úvěrové riziko Úvěrové riziko je riziko finanční ztráty, která hrozí, jestliže protistrana v transakci s finančním nástrojem nesplní své smluvní povinnosti. Toto riziko vzniká především v oblasti úvěrů. Úvěr je k 31. prosinci poskytnut společnosti J&T CAPITAL PARTNERS, a. s. ve výši jistiny včetně nedočerpaného úvěrového rámce 2 300 000 tis. Kč. K 31. prosinci 2024 činila jistina 2 281 690 tis. Kč a nevyčerpaný rámec 18 310 tis. Kč. Úvěr byl k 31. prosinci 2023 poskytnut společnosti J&T ENERGY HOLDING, a.s. ve výši jistiny včetně nedočerpaného úvěrového rámce 2 250 000 tis. Kč. K 31. prosinci 2023 činila poskytnutá jistina 2 212 323 tis. Kč, nevyčerpaný rámec 37 677 tis. Kč. Úvěr je poskytnut z prostředků vybraných z již upsaných Dluhopisů. Společnost J&T CAPITAL PARTNERS, a. s., se soustřeďuje na financování investic do energetických aktiv. Společnost má vlastní systém pro posuzování kreditního rizika a na základě pravidelných informací vyhodnocuje schopnost dlužníka splácet. Společnost přiřazuje aktivům stupeň rizikovosti založený na datech, která vycházejí z předpokladu možného rizika ztráty (vyplývajícího např. z finančních výkazů společnosti, externího ratingu, manažerských výpočtů a předpokládaných peněžních toků, dostupných informací o zákazníkovi v médiích atp.) či možného rizika pozdní úhrady, na které se použije kvalifikované posouzení kreditního rizika. Stupeň kreditního rizika je určen za použití kvalitativních a kvantitativních faktorů, které jsou indikátorem pro eventuální riziko úpadku a jsou v souladu s externí definicí ratingových agentur. Pravděpodobnost úpadku je pak přidělena na základě historických dat, jež tyto agentury sbírají. Riziko likvidity Riziko likvidity je riziko, že se Společnost dostane do potíží s plněním povinností spojených se svými finančními závazky, které se vypořádávají prostřednictvím peněz nebo jiných finančních aktiv. Společnost dbá standardně na to, aby měla dostatek hotovosti a aktiv s krátkodobou splatností k okamžitému použití na krytí očekávaných provozních nákladů na 90 dní, a to včetně splácení finančních závazků, nikoliv však na krytí nákladů z potenciálních dopadů extrémních situací, které nelze přiměřeně předvídat, například přírodních katastrof. Měnové riziko Společnost je ve své činnosti vystavena nízkému riziko výkyvu kurzu, neboť většina transakcí se odehrává ve funkční měně. Úrokové riziko Společnost je ve své činnosti vystavena nízkému riziku výkyvu úrokových sazeb, protože úročená aktiva a úročené závazky mají obdobné datum splatnosti. Délka doby, po kterou má určitý finanční nástroj pevnou úrokovou sazbu, proto ukazuje, do jaké míry je daný finanční nástroj vystaven úrokovému riziku. Úročené aktiva i závazky mají stanovenou pevnou úrokovou sazbu. Provozní riziko Provozní riziko je riziko ztrát ze zpronevěr, neoprávněné činnosti, chyb, opomenutí, neefektivnosti nebo ze selhání systému. Riziko tohoto typu vzniká při všech činnostech a hrozí všem podnikatelským subjektům. Provozní riziko zahrnuje i právní riziko. Primární odpovědnost za uplatňování kontrolních mechanismů pro zvládání provozních rizik nese vedení Společnosti. Obecně používané standardy pokrývají následující oblasti: požadavky na sesouhlasování a monitorování transakcí, identifikace provozních rizik v rámci kontrolního systému,
získáním přehledu o provozních rizicích si Společnost vytváří předpoklady ke stanovení a nasměrování postupů a opatření, která povedou k omezení provozních rizik a k přijetí rozhodnutí o: - uznání jednotlivých existujících rizik; - zahájení procesů, které povedou k omezení možných dopadů; nebo - zúžení prostoru k rizikovým činnostem nebo jejich úplném zastavení. Společnost má zřízen výbor pro audit. Společnost se v současné době řídí a dodržuje veškeré požadavky na správu a řízení společnosti, které stanoví obecně závazné právní předpisy České republiky, zejména ZOK. K 31. 12. 2024 byla Společnost vystavena následujícím hlavním rizikům a nejistotám, které vyplývají z její činnosti: Riziko selhání Společnosti Nelze vyloučit, že Společnost (například z důvodu technického a personálního selhání či pochybení ve finančním modelu předpokládaných peněžních toků) nedostojí dluhům vůči svým věřitelům (včetně vlastníků Dluhopisů), ačkoliv jediný akcionář bude plnit své dluhy vůči Společnosti. Nelze vyloučit, že v případě defaultu Společnosti nebude hodnota pohledávek za akcionářem plně pokrývat hodnotu pohledávek vlastníků Dluhopisů. Riziko refinancování Společnost čelí riziku, že dluhové financování nebude nejpozději k datu splatnosti obnoveno nebo refinancováno. Vzhledem k podmínkám, které na kapitálových trzích převládají, také není vyloučeno, že Společnost nebude schopna refinancovat své současné a budoucí dluhy za příznivých podmínek. Pokud by Společnost nebyla schopna refinancovat své dluhy za přijatelných podmínek, nebo by refinancování nebylo vůbec možné, mohla by být Společnost nucena prodávat svá aktiva za nevýhodných podmínek, případně snížit nebo pozastavit činnost, což by se nepříznivě projevilo na ekonomické situaci Společnosti a na její schopnosti dostát svým dluhům z Dluhopisů. Riziko spojené s právním, regulačním a daňovým prostředím Ačkoli nemá Společnost dosud žádné jiné významné závazky, nelze vyloučit riziko soudních sporů či exekuci, a to zejména v rovině šikanózní. Potenciální soudní spory by mohly do určité míry a na určitou dobu omezit Společnost v nakládání se svým majetkem, případně vyvolat dodatečné náklady na straně Společnosti. Právní a daňové prostředí v České republice se průběžně mění a zákony nemusí být vždy uplatňovány soudy a orgány veřejné moci jednotně. Změny zákonů nebo změny jejich interpretace v budoucnu mohou nepříznivě ovlivnit provozní činnost a finanční vyhlídky Společnosti a akcionáře. Zvláště změny daňových předpisů mohou nepříznivě ovlivnit způsob splácení a výši příjmů Společnosti nebo akcionáře ze splácení vnitroskupinových financování, což může mít v konečném důsledku nepříznivý vliv na schopnost Společnosti plnit dluhy z Dluhopisů. Významná soudní řízení Společnost není účastníkem žádného soudního sporu ani arbitrážního řízení, přičemž účastenství v soudních sporech ani arbitrážních řízeních v dohledné budoucnosti představenstvo nepředpokládá. Významné smlouvy Společnost doposud uzavřela následující významné smlouvy: SENIOR TERM INTRA-GROUP FACILITY AGREEMENT uzavřená dne 13. 2. 2023 mezi Společností jako věřitelem a J&T ENERGY HOLDING, a.s., jako dlužníkem. Tento úvěr byl splacen 6. 11. 2024. Smlouva o úvěru uzavřená dne 6. 11. 2024 mezi Společností jako věřitelem a J&T CAPITAL PARTNERS, a.s., jako dlužníkem.
Majetkové účasti, které zakládají rozhodující vliv Společnosti Společnost nemá žádné majetkové účasti. Informace o pořizování vlastních akcií, zatímních listů, obchodních podílů a akcií, zatímních listů, obchodních podílů ovládající osoby Společnost ve sledovaném období nenabyla vlastní akcie. Údaje o očekávané hospodářské situaci a budoucích investicích v roce 2025 V průběhu roku 2025 Společnost hodlá dále usilovat o dosažení kladného hospodářského výsledku a efektivní hospodaření. Společnost nepředpokládá, že v následujícím účetním období budou Společností vydané jiné dluhopisy obchodované na regulovaném volném trhu organizovaném Burzou cenných papírů Praha, a.s., než ty Dluhopisy, které Společnost již vydala. Ostatní informace o skutečnostech, které nastaly až po konci rozvahového dne: Po datu účetní uzávěrky nedošlo k žádným událostem, které by měly významný vliv na informace uváděné v účetní závěrce. Údaje o organizačních složkách Společnost nemá žádnou organizační složku umístěnou v zahraničí. Výdaje na výzkum a vývoj Společnost ve sledovaném účetním období nevynakládala žádné výdaje v oblasti výzkumu a vývoje. Environmentální, sociální a korporátní udržitelné činnosti ( ESG) Společnost nesleduje cíle udržitelnosti v environmentální nebo sociální oblasti nebo v oblasti správy a řízení společností dle Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2019/2088 ze dne 27. listopadu 2019 o zveřejňování informací souvisejících s udržitelností v odvětví finančních služeb. Rizika udržitelnosti jsou posuzována individuálně (jsou-li relevantní) s přihlédnutím na významnost, vývoj daného rizika v čase pro investiční strategii, tržní trendy a jednotlivá aktiva Společnosti. Věříme, že začlenění rizik udržitelnosti do investičního rozhodovacího procesu dále zpřesní rizikem upravenou ziskovost v jednotlivých portfoliích. Toho chceme dosáhnout tím, že: - Poskytujeme analytikům dostatečnou informaci o významných ESG rizicích a umožňujeme jim identifikovat rizika a příležitosti v této oblasti. - Průběžně monitorujeme existující investice, rozvíjíme datovou základnu v oblasti ESG rizik, prověřujeme důvěryhodnost zdrojů (např. emitentů) a datovou kvalitu. - Stanovujeme a upravujeme vnitřní kritéria pro akceptovatelnost investice (včetně seznamu nepodporovaných investic) - Sledujeme aktuální vývoj české a evropské legislativy a uvádíme do souladu s nimi své procesy. Investice Společnosti nezohledňují kritéria EU pro environmentálně udržitelné hospodářské činnosti. Dopady rizik týkajících se udržitelnosti na návratnost jsou posuzovány individuálně pro každou investici v rámci analýzy ekonomické výhodnosti investice, která předchází samotnému nákupu. Součástí analýzy je i vyhodnocení ostatních rizik, které mají dopad na výkonnost Společnosti. Údaje o investicích do hmotného a nehmotného investičního majetku Společnost v průběhu roku 2024 neuskutečnila žádné zásadní investice do hmotného a nehmotného majetku.
Údaje o aktivitách v oblasti ochrany životního prostředí a pracovně právních vztazích Společnost v průběhu roku 2024 nevyvíjela žádné aktivity v oblasti ochrany životního prostředí. Společnost nemá žádné zaměstnance. Odměny účtované auditory V roce 2024 byly auditory účtovány následující odměny (v tis. Kč): audit účetní závěrky za rok 2024 a výroční zprávy 460 odměny účtované za jiné ověřovací služby 0 odměny účtované za daňové poradenství 0 odměny účtované za jiné neauditorské služby 0 Čestné prohlášení Představenstvo Společnosti prohlašuje, že. 1. Účetní závěrka Společnosti J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s. za účetní období končící 31. prosince 2024 byla vypracována v souladu s platnými účetními standardy a podává věrný a poctivý obraz o majetku, závazcích, finanční situaci a výsledku hospodaření společnosti, a to v souladu s požadavky platné legislativy. 2. Výroční finanční zpráva společnosti J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s. za rok 2024 obsahuje věrný přehled vývoje a výsledků společnosti, jejího postavení na trhu a zahrnuje rovněž popis hlavních rizik a nejistot, kterým společnost čelí. V Praze dne 25. 4. 2025 ________________________________ Pavel Dobiáš člen představenstva společnosti J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s.
III. DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE Informace o zásadách a postupech vnitřní kontroly a pravidlech přístupu emitenta k rizikům, kterým emitent může být vystaven ve vztahu k procesu účetního výkaznictví Vnitřní kontrolní systém zahrnuje kontrolní mechanismy vytvořené v rámci Společnosti. Zajišťuje, vyhodnocuje a minimalizuje provozní, finanční, právní a jiná rizika ve Společnosti. V rámci vnitřního kontrolního systému jsou stanoveny pracovní postupy, rozděleny pravomoci a odpovědnosti. V rámci účetní jednotky jsou prováděny průběžné kontroly vazeb mezi jednotlivými účty v oblasti dlouhodobého majetku, krátkodobého finančního majetku a v oblasti zúčtovacích vztahů. Výsledky vnitřní kontroly jsou objektivně a pravidelně vyhodnocovány. U případných zjištění jsou stanovena opatření k nápravě zjištěných nedostatků. Finanční kontrola ve vztahu k procesu účetního výkaznictví je zajišťována managementem Společnosti jako součást vnitřního řízení při přípravě operací před jejich schválením, v průběhu operací až po jejich vypořádání. Systém zpracování účetnictví se řídí příslušnými ustanoveními platných právních předpisů České republiky. Systém vnitřní kontroly ve Společnosti spočívá zejména jak na interních kontrolních mechanismech a aktivní činnosti dozorčího orgánu, tak i na externím auditu, který je prováděn jednou do roka za běžné účetní období. Výsledky auditu jsou předkládány představenstvu a dozorčí radě Společnosti, kteří z nich vyvozují důsledky a následné kroky. Představenstvo Společnosti je v rámci vnitřní kontroly odpovědné za: - spolehlivost a sdílení informací, - dodržování obecně závazných právních norem a interních postupů, - ochranu majetku a správné využívání zdrojů, - dosahování stanovených cílů. Společnost má zřízen výbor pro audit. Společnost se v současné době řídí a dodržuje veškeré požadavky na správu a řízení společnosti, které stanoví obecně závazné právní předpisy České republiky, zejména ZOK. Orgány Společnosti V souladu s aktuálním zněním stanov Společnosti jsou orgány Společnosti valná hromada, představenstvo, dozorčí rada a výbor pro audit, přičemž valná hromada jako nejvyšší orgán Společnosti volí a odvolává členy představenstva, členy dozorčí rady a členy výboru pro audit. A) VALNÁ HROMADA Valná hromada je nejvyšším orgánem Společnosti. Do výlučné působnosti valné hromady náleží rozhodnutí o otázkách, které zákon nebo stanovy Společnosti zahrnují do působnosti valné hromady. Valná hromada je schopna se usnášet, pokud přítomní akcionáři vlastnící akcie, jejichž jmenovitá hodnota činí alespoň 30 % základního kapitálu Společnosti. Valná hromada rozhoduje většinou hlasů přítomných akcionářů, pokud ZOK, jiné zákonné předpisy nebo stanovy Společnosti nevyžadují většinu jinou. Jelikož má Společnost pouze jediného akcionáře, valná hromada se nekoná a její působnost vykonává jediný akcionář. Další úprava jednání a způsobu rozhodování valné hromady, stejně jako účast na valné hromadě a práva akcionářů na valné hromadě, způsob svolání valné hromady a náhradní valnou hromadu upravují stanovy Společnosti.
B) DOZORČÍ RADA Dozorčí rada je kontrolním orgánem Společnosti a řídí se zásadami schválenými valnou hromadou za podmínky, že tyto zásady nejsou v rozporu se ZOK nebo stanovami Společnosti. Dozorčí rada dohlíží na výkon působnosti představenstva a uskutečňování podnikatelské činnosti Společnosti. Dozorčí radě přísluší zejména: - přezkoumávat řádné, mimořádné, konsolidované i mezitímní účetní závěrky a návrh na rozdělení zisku nebo úhrady ztráty a předkládat své vyjádření valné hromadě, - kontrolovat a nahlížet do všech dokladů a záznamů týkajících se činností Společnosti, zda účetní zápisy jsou řádně vedeny v souladu se skutečností a zda podnikatelská činnost Společnosti se uskutečňuje v souladu s právními předpisy, stanovami a pokyny valné hromady. Dozorčí rada se skládá ze dvou (2) členů, konkrétně předsedy představenstva Libora Kaisera a člena představenstva Adama Tomise, oba svou funkci vykonávají od vzniku Společnosti. Dozorčí rada rozhoduje většinou přítomných členů. Každý člen dozorčí rady má 1 hlas. Složení, ustanovení a funkční období dozorčí rady, povinnosti členů dozorčí rady upravují stanovy Společnosti. C) PŘEDSTAVENSTVO Představenstvo je statutárním orgánem, který řídí činnost Společnosti. Představenstvo se řídí zásadami schválenými valnou hromadou za podmínky, že tyto zásady nejsou v rozporu se ZOK. Představenstvo rozhoduje o všech záležitostech Společnosti, které nejsou závaznými právními předpisy či stanovami Společnosti vyhrazeny do působnosti valné hromady nebo dozorčí rady. Představenstvu přísluší zejména: - zajišťování řádného účetnictví; - předkládá valné hromadě řádné, mimořádné, konsolidované a mezitímní účetní závěrky a návrh na rozdělení zisku nebo úhradu ztráty. Představenstvo se skládá z jednoho (1) člena, konkrétně pana Pavla Dobiáše, který funkci vykonává od vzniku Společnosti. Složení, ustanovení a funkční období členů představenstva, svolání zasedání představenstva, zasedání představenstva, povinnosti členů představenstva upravují stanovy Společnosti. Představenstvo bylo v roce 2024 vrcholovým vedením (managementem) Společnosti. D) VÝBOR PRO AUDIT Výbor pro audit je kontrolním orgánem, který zejména sleduje účinnost vnitřní kontroly, systému řízení rizik, sleduje postup sestavování účetní závěrky. Dále posuzuje nezávislost statutárního auditora a auditorské společnosti a poskytování neauditních služeb. Výbor pro audit se skládá ze tří (3) členů, konkrétně Ing. Jakub Kovář, Ing. Rudolf Černý, Ing. Martin Lavička, kteří funkci vykonávají ode vzniku Společnosti. Výbor pro audit je způsobilý se usnášet za účasti nadpoloviční většiny všech členů. Při rozhodování má každý z členů výboru pro audit jeden hlas. Výbor pro audit rozhoduje nadpoloviční většinou hlasů všech svých členů. Složení, ustanovení a funkční období členů výboru pro audit, svolání zasedání výboru pro audit, zasedání výboru pro audit, povinnosti výboru pro audit upravují stanovy Společnosti.
Informace o kodexu řízení a správy Společnosti Společnost, ani skupina, nepřijala žádný kodex řízení a správy Společnosti, a to vzhledem ke skutečnosti, že akcie emitované Společností nejsou veřejně obchodovány a z hlediska charakteru vlastnictví, kdy existuje jednoduchá akcionářská struktura s jediným akcionářem, přijetí kodexu řízení a správy Společnosti není za těchto okolností relevantní. Společnost se řídí a dodržuje požadavky na správu a řízení stanovené platnými právními předpisy České republiky, zejména OZ a ZOK.
J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s. Účetní závěrka za rok končící 31. prosincem 2024 v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií
Účetní závěrka J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s. za rok končící 31. prosincem 2024 1 Obsah Výkaz o úplném výsledku hospodaření 2 Výkaz o finanční pozici 3 Výkaz změn vlastního kapitálu 4 Výkaz o peněžních tocích 5 Příloha v účetní závěrce 6 1. Všeobecné informace 6 2. Východiska pro sestavení individuální účetní závěrky 7 3. Významné účetní postupy 11 4. Stanovení reálné hodnoty 17 5. Peníze a peněžní ekvivalenty 18 6. Poskytnuté úvěry 19 7. Časové rozlišení nákladů 20 8. Základní kapitál 20 9. Vydané dluhopisy 20 10. Závazky z obchodních vztahů a jiné závazky 22 11. Daň z příjmů 23 12. Ostatní náklady 24 13. Zisky/ztráty z finančních nástrojů a úroková marže 24 14. Postupy řízení rizik a zveřejňování informací 25 15. Spřízněné osoby 30 16. Podmíněná aktiva a podmíněné závazky 32 17. Události po skončení účetního období 32
Účetní závěrka J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s. za rok končící 31. prosincem 2024 2 Výkaz o úplném výsledku hospodaření za období od 1. ledna 2024 do 31. prosince 2024 v tisících Kč Bod přílohy Období od 1. 1. 2024 do 31.12.2024 Období od 1. 1. 2023 do 31. 12. 2023 Výnosové úroky 13 216 675 190 774 Nákladové úroky 13 (204 956) (178 390) Čistý úrokový výnos 11 719 12 384 Ostatní finanční náklady 13 (2 729) (2 403) Ostatní provozní náklady 12 (1 227) (1 199) Opravná položka k poskytnutému úvěru 12 13 (1 097) Zisk/Ztráta z finanční a provozní činnosti 7 776 7 685 Daň z příjmů 11 (1 682) (1 583) Zisk/Ztráta za období 6 094 6 102 Hospodářský výsledek celkem připadající: Vlastníkům ovládající společnosti 6 094 6 102 Nekontrolním podílům - - Ostatní úplný výsledek - - Úplný hospodářský výsledek za období 6 094 6 102 Úplný hospodářský výsledek celkem připadající: Vlastníkům ovládající společnosti 6 094 6 102 Nekontrolním podílům - - Příloha v účetní závěrce na stranách 6 až 32 tvoří nedílnou součást této účetní závěrky.
Účetní závěrka J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s. za rok končící 31. prosincem 2024 3 Výkaz o finanční pozici k 31. prosinci 2024 Příloha v účetní závěrce na stranách 6 až 32 tvoří nedílnou součást této účetní závěrky. v tisících Kč Bod přílohy K 31.12.2024 K 31.12.2023 Aktiva Poskytnuté úvěry 6,14 2 280 606 2 211 226 z toho spřízněné společnosti 2 280 606 2 211 226 Dlouhodobá aktiva celkem 2 280 606 2 211 226 Poskytnuté úvěry 6,14 33 709 82 726 z toho spřízněné společnosti 33 709 82 726- Časově rozlišené náklady 7 320 320 Peníze a peněžní ekvivalenty 5 222 557 Krátkodobá aktiva celkem 34 251 83 603 Aktiva celkem 2 314 857 2 294 829 Vlastní kapitál Základní kapitál 8 2 000 2 000 Nerozdělený zisk a úplný hospodářský výsledek za období 8 11 614 5 520 Vlastní kapitál celkem 13 614 7 520 Závazky Vydané dluhopisy 9,14 2 234 770 2 202 529 Odložený daňový závazek 11 500 471 Dlouhodobé závazky celkem 2 235 270 2 203 000 Vydané dluhopisy 9,14 64 229 82 765 Závazky z obchodních vztahů a ostatní závazky 10 276 107 Závazky z titulu daně z příjmů 10,11 1 115 1 133 Závazky z titulu sociálního a zdravotního pojištění 10 50 65 Dohadné účty pasivní 10 303 239 Krátkodobé závazky celkem 65 973 84 309 Závazky celkem 2 301 243 2 287 309 Vlastní kapitál a závazky celkem 2 314 857 2 294 829
Účetní závěrka J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s. za rok končící 31. prosincem 2024 4 Výkaz změn vlastního kapitálu Za období od 1. ledna 2024 do 31. prosince 2024 v tisících Kč Základní kapitál Nerozdělený zisk/ztráta za minulé období Vlastní kapitál celkem Stav k 31. prosinci 2022 2 000 (582) 1 418 Úplný hospodářský výsledek: Zisk nebo ztráta - 6 102 6 102 Ostatní úplný hospodářský výsledek: - - - Stav k 31. prosinci 2023 2 000 5 520 7 520 Úplný hospodářský výsledek: Zisk nebo ztráta - 6 094 6 094 Ostatní úplný hospodářský výsledek: - - - Stav k 31. prosinci 2024 2 000 11 614 13 614 Vlastní kapitál k 31. prosinci 2024 ve výši 13 614 tis. Kč připadá společnosti J&T ENERGY HOLDING, a.s. Vlastní kapitál k 31. prosinci 2023 ve výši 7 520 tis. Kč připadá společnosti J&T ENERGY HOLDING, a.s. Příloha v účetní závěrce na stranách 6 až 32 tvoří nedílnou součást této účetní závěrky.
Účetní závěrka J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s. za rok končící 31. prosincem 2024 5 Výkaz o peněžních tocích Za období od 1. ledna do 31. prosince 2024 v tisících Kč Bod přílohy Za období od 1.1.2024 do 31.12.2024 Za období od 1 1 2023 do 31.12.2023 PROVOZNÍ ČINNOST Zisk / (ztráta) za účetní období před zdaněním 7 776 7 685 Úpravy o: Čisté úrokové náklady/výnosy 13 (11 719) (12 384) Opravné položky k pohledávkám (13) 1 097 Změna stavu pohledávek z obchodních vztahů a jiných aktiv 7 - (320) Změna stavu závazků z obchodních vztahů a jiných závazků 10 214 1 Zaplacená daň z příjmů 10, 11 (1 668) - Úvěr splacený J&T ENERGY HOLDING, a. s. 6 2 229 323 - Úvěr poskytnutý J&T CAPITAL PARTNERS, a. s. 6 (2 298 690) (2 212 323) Přijaté úroky 6, 13 265 692 108 048 Peněžní tok generovaný z (použité v) v provozní činnosti 190 915 (2 108 196) FINANČNÍ ČINNOST Zaplacené úroky 9,13 (191 250) (95 625) Příjmy z emise dluhopisů 9 - 2 202 529 Peněžní tok generovaný z (použitý v) finanční činnosti (191 250) 2 106 904 Čisté zvýšení (snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů 5 (335) (1 292) Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku účetního období 557 1 849 Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období 222 557 Příloha v účetní závěrce na stranách 6 až 32 tvoří nedílnou součást této účetní závěrky.
Účetní závěrka J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s. za rok končící 31. prosincem 2024 6 Příloha v účetní závěrce 1. Všeobecné informace Společnost J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a. s. (dále jen „společnost“) vznikla zapsáním do obchodního rejstříku soudu v Praze dne 8.9.2022, spisová značka B 27593 vedená u Městského soudu v Praze. Identifikační číslo společnosti je 175 18 849 Hlavní činností Společnosti je poskytování úvěrů nebo půjček společnosti J&T CAPITAL PARTNERS, a.s. z peněžních zdrojů získaných z emise dluhopisů. Hospodářský rok je shodný s kalendářním rokem. Účetní závěrka byla sestavena za období od 1. ledna 2024 do 31. prosince 2024 (dále jen „2024“). Minulé období zahrnuje údaje od 1. ledna 2023 do 31. prosince 2023 (dále jen „2023“). Sídlo Společnosti Sokolovská 700/113a, Karlín, 186 00 Praha 8, Česká republika Složení statutárního orgánu k 31. prosinci 2023 a k 31. prosinci 2024: Pavel Dobiáš (člen představenstva) Akcionářem Společnosti k 31. prosinci 2023 a k 31. prosinci 2024 je: Podíl na základním kapitálu Hlasovací práva v tis. Kč % % J&T ENERGY HOLDING, a.s. 2 000 100 100 Celkem 2 000 100 100 Organizační struktura: Společnost je součástí konsolidačního celku J&T PRIVATE EQUITY GROUP LIMITED. Informace týkající se mateřské společnosti J&T PRIVATE EQUITY GROUP LIMITED a struktury konsolidačního celku se uvádí v konsolidované účetní závěrce společnosti J&T PRIVATE EQUITY GROUP LIMITED za účetní období 2024. Konsolidovaná účetní závěrka bude dostupná v sídle společnosti. Změny v obchodním rejstříku: V roce 2024 neproběhla žádná změna v obchodním rejstříku.
Účetní závěrka J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s. za rok končící 31. prosincem 2024 7 2. Východiska pro sestavení individuální účetní závěrky (a) Prohlášení o souladu Individuální účetní závěrka byla zpracována v souladu s účetními standardy IFRS ve znění přijatém Evropskou unií. Společnost provedla k 1.1.2023 převod účetnictví z českých účetních standardů na mezinárodní účetní standardy z důvodu emise dluhopisů. Hodnota majetku a equity zůstali nezměněny. Individuální účetní závěrka vychází z předpokladu nepřetržitého trvání účetní jednotky, který nebyl do data schválení účetní závěrky narušen, a je sestavena na bázi historického ocenění s výjimkou ocenění finančních nástrojů, u nichž je uváženo vhodně v souladu s požadavky i oceňovaní reálnou hodnotou. (b) Východiska pro přípravu Novelizace IAS 1 Sestavení a prezentace účetní závěrky nazvaná Klasifikace závazků jako krátkodobé nebo dlouhodobé, která poskytuje všeobecnější přístup ke klasifikaci závazků s ohledem na smluvní ujednání platná k rozvahovému dni. Novelizace má vliv pouze na prezentaci závazků ve výkazu finanční situace, nikoliv na jejich ocenění nebo okamžik zachycení, stejně tak na informace zveřejňované o závazcích v účetní závěrce. Novelizace vyjasňuje, že závazek musí být prezentován jako krátkodobý nebo dlouhodobý s ohledem na práva a povinnosti účinná k rozvahovému dni a nesmí být ovlivněna očekáváním účetní jednotky ohledně vypořádání (realizace či uskutečnění) závazku. Společnost neidentifikovala žádný dopad plynoucí z této novelizace do účetní závěrky a nepřistoupila v jejím důsledku k případné reklasifikaci prezentovaných závazků. Novelizace IFRS 16 Závazky z leasingu ve zpětném leasingu, která upravuje požadavky na ocenění závazku ze zpětného leasingu. Účinnost je retrospektivní, přičemž Společnost neidentifikovala žádný dopad plynoucí z této novelizace do účetní závěrky, neboť prozatím nevykazuje žádnou transakci v rozsahu tzv. zpětného leasingu. Novelizace IAS 1 Dlouhodobé závazky s kovenanty, která vyjasňuje, jak podmínky, které musí účetní jednotka naplnit během 12ti měsíců následujících po rozvahovém dni, ovlivňují klasifikaci závazku ve výkazu finanční situace. Účinnost je retrospektivní, přičemž Společnost neidentifikovala žádný dopad plynoucí z této novelizace do účetní závěrky. Novelizace IAS 7 a IFRS 7 Ujednání financující dodavatele, která doplňuje požadavky na zveřejnění a rozcestník k existujícím požadavkům, požadující, aby podniky poskytly kvalitativní a kvantitativní informace o ujednáních financující dodavatele. Společnost neidentifikovala žádný dopad plynoucí z této novelizace do účetní závěrky, neboť nevykazuje transakce v rozsahu úpravy novelizace. Novelizace IAS 12 Daně ze zisku: Mezinárodní daňová reforma – Pravidla pro pilíř II, která přinesla výjimku z obecně platných požadavků, na jejímž základě nedochází k zachycení a zveřejnění informací o odložené dani v souvislosti se zavedeným pilířem OECD. Společnost není v rozsahu této dorovnávací daně, její regulace se ji nijak netýká, a proto ani novelizace neměla žádný dopad na účetní závěrku. (i) Nová a novelizovaná účetní pravidla IFRS, která byla vydána, ale nejsou doposud účinná a nebyla Společností použita Do data schválení této účetní závěrky byly vydány následující nové a novelizované IFRS, které však nebyly k počátku běžného účetního období (1. ledna 2024) účinné a Společnost je nepoužila při sestavování této účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2024.
Účetní závěrka J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s. za rok končící 31. prosincem 2024 8 V srpnu 2023 vydána novelizace IAS 21 Dopady změn směnných kurzů cizích měn: chybějící směnitelnost (účinnost pro roční účetní závěrky začínající 1. ledna 2025 nebo později), která upřesní vymezení směnitelné a nesměnitelné měny a současně poskytne pravidla, jak stanovit směnný kurz v situaci, kdy měna není směnitelná (např. k rozvahovému dni). Úprava pravidla bude rozšíření o dodatečné zveřejnění pro situace, kdy měnový kurz není směnitelný. Novelizace rozšíří úpravu o aplikační příručku a ilustrativní příklad. Společnost neočekává zásadní dopad této novelizace do účetní závěrky v současnosti, neboť cizoměnové transakce jsou realizovány v měnách, které jsou všeobecně směnitelné. V dubnu 2024 vydaný nový standard IFRS 18 Prezentace a zveřejnění v účetní závěrce (účinnost pro roční účetní závěrky začínající 1. 1. 2027 nebo později), který nahradí dosavadní IAS 1 a poskytne nová pravidla a požadavky týkající se zejména prezentace finanční výkonnosti, tj. strukturování výkazu výsledku a ostatního úplného výsledku, agregace a disagregace informací zveřejňovaných v příloze a alternativních výkonnostních ukazatelů, které jsou často využívány a v IFRS nejsou přímo definovány. Společnost bude analyzovat nová pravidla a lze očekávat určitý dopad do účetní závěrky a úpravu výkazu výsledku a ostatního úplného výsledku, přičemž rozsah změn ještě nelze blíže specifikovat. V květnu 2024 vydaný nový standard IFRS 19 Dceřiné podniky bez veřejné odpovědnosti: Zveřejňování (účinnost pro roční účetní závěrky začínající 1. 1. 2027 nebo později), který nově specifikuje (snížené) požadavky na zveřejňování, které může účetní jednotka – dceřiná společnost, která vstupuje do konsolidované účetní závěrky sestavené dle účetních standardů IFRS – použít při sestavení své vlastní účetní závěrky dle IFRS. Standard není relevantní pro Společnost a není tedy očekáván žádný dopad do účetní závěrky v souvislosti s nabytím jeho účinnosti. V květnu 2024 vydaná novelizace IFRS 9 Finanční nástroje a IFRS 7 Finanční nástroje: zveřejnění nazvaná Úpravy klasifikace a oceňování finanční nástrojů (účinnost pro roční účetní závěrky začínající 1. 1. 2026 nebo později) v návaznosti na post-implementační revizi existujících pravidel přináší několik změn, které se týkají odúčtování finančních závazků, klasifikace finančních aktiv a požadavků na zveřejnění. Společnost bude analyzovat nová pravidla, avšak dle prvotní revize neočekává zásadní dopad do účetní závěrky, neboť se ji dotčené oblasti upravené novelizací netýkají. V červenci 2024 vydané novelizace zahrnuté do Výročního zlepšení IFRS, část 11 (účinnost pro roční účetní závěrky začínající 1. 1. 2026 nebo později), které se dotýkají IFRS 1, IFRS 7, IFRS 9, IFRS 10 a IAS 7. Novelizace nepřináší zásadní změny v účetních pravidlech, ale zaměřují se zejména na odstranění vnitřních konfliktů v textaci pravidel a vzájemné provázanosti. Společnost neočekává zásadní dopad na účetní závěrku. V prosinci 2024 vydaná novelizace IFRS 9 Finanční nástroje a IFRS 7 Finanční nástroje: zveřejnění nazvaná Smlouvy týkající se elektřiny závislé na obnovitelných zdrojích (účinnost pro roční účetní závěrky začínající 1. 1. 2026 nebo později) upřesňuje a doplňuje existující pravidla s ohledem na specifika smluv o dodávkách elektřiny z obnovitelných zdrojů jako větrná a solární energie. Objem elektřiny vyrobené na základě těchto smluv se může měnit v závislosti na neovlivnitelných faktorech, jako jsou povětrnostní podmínky. Současné účetní požadavky nemusí dostatečně reflektovat, jak tyto smlouvy ovlivňují výkonnost společností. Společnost neočekává zásadní dopad na účetní závěrku. (ii) Nová a novelizovaná účetní pravidla IFRS vydané IASB, avšak dosud nepřijaté EU K datu schválení této účetní závěrky nebyly dosud následující standardy, novelizace a interpretace, dříve vydané IASB, schváleny Evropskou komisí pro užití v EU: IFRS 14 Časové rozlišení při cenové regulaci (vydaný v lednu 2024) – rozhodnutí EU nikdy neschválit, protože se jedná o dočasný standard IFRS 18 Prezentace a zveřejnění v účetní závěrce (vydán v dubnu 2024 s účinností od 1. 1. 2027)
Účetní závěrka J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s. za rok končící 31. prosincem 2024 9 IFRS 19 Dceřiné podniky bez veřejné odpovědnosti: Zveřejňování (vydán v květnu 2024 s účinností od 1. 1. 2027 Novelizace IFRS 9 Finanční nástroje a IFRS 7 Finanční nástroje: zveřejnění nazvaná Úpravy klasifikace a oceňování finanční nástrojů (vydána v květnu 2024 s účinností od 1. 1. 2026) Výroční zlepšení IFRS, část 11 (vydáno v červenci 2024 s účinností od 1. 1. 2026) Novelizace IFRS 9 Finanční nástroje a IFRS 7 Finanční nástroje: zveřejnění nazvaná Smlouvy týkající se elektřiny závislé na obnovitelných zdrojích (vydána v prosinci 2024 s účinností od 1. 1. 2026) Další nové Mezinárodní standardy účetního výkaznictví a interpretace, které nejsou dosud v platnosti Společnost předčasně neaplikovala žádné standardy IFRS, pokud přijetí není povinné ke dni účetní závěrky. Tam, kde přechodná ustanovení v přijatém IFRS dávají možnost účetní jednotce se rozhodnout, zda použije nové standardy do budoucna, či zpětně, zvolí si Společnost aplikaci standardu prospektivně od data přechodu. Vedení Společnosti neočekává, že tyto další nové standardy budou mít významný dopad na účetní závěrku Společnosti. (c) Funkční měna, měna vykazování a cizoměnové přepočty Funkční měnou Společnosti je česká koruna („Kč“), která je stejně tak měnou vykazování, v níž je sestavena a prezentována účetní závěrka. Transakce realizované v jiných měnách (cizí měny), než je funkční měna (Kč), jsou přepočteny do měny funkční okamžitým měnovým kurzem, tj. měnovým kurzem platným k datu realizace transakce. Ke každému rozvahovému dni jsou peněžní aktiva a peněžní závazky vedené v cizích měnách přepočteny závěrkovým měnovým kurzem. Nepeněžní položky, které se oceňují na bázi historických cen a byly původně pořízeny v cizoměnové transakci, nejsou k rozvahovému dni již přeceňovány. Kurzové rozdíly vyplývající z vypořádání cizoměnových peněžních položek nebo z jejich přecenění k rozvahovému dni jsou uznány ve výsledku hospodaření za příslušné období. (d) Použití odhadů a související klíčové zdroje nejistoty Sestavení účetní závěrky v souladu s IFRS vyžaduje používání určitých kritických účetních odhadů, které ovlivňují vykazované položky aktiv, závazků, výnosů a nákladů. Vyžaduje také, aby vedení Společnosti při aplikaci účetních postupů uplatnilo předpoklady založené na vlastním úsudku. Výsledné účetní odhady – právě proto, že jde o odhady – se zřídkakdy rovnají příslušným skutečným hodnotám. Odhady a výchozí předpoklady jsou průběžně revidovány. Změny účetních odhadů jsou zohledněny v období, v němž byla provedena oprava odhadu, a dále ve veškerých dotčených budoucích obdobích. Informace o nejistotě v předpokladech a odhadech, u nichž je významné riziko, že povedou k významné úpravě v následujících účetních obdobích, jsou uvedeny v následujících bodech přílohy: Bod 6 – Poskytnuté úvěry Bod 14 – Postupy řízení rizik a zveřejňování informací Řada účetních postupů a zveřejňovaných informací vyžaduje, aby byla stanovena reálná hodnota finančních aktiv a závazků. Společnost má pro tyto účely zavedený systém kontroly stanovení reálných hodnot. Pokud jsou informace třetích stran, jako jsou kotace obchodníků s cennými papíry nebo oceňovací služby, použity ke stanovení reálné hodnoty, pak oceňovací tým posoudí podklady obdržené od těchto třetích stran s cílem rozhodnout, zda takové ocenění splňuje požadavky IFRS včetně zařazení do příslušné úrovně v rámci hierarchie stanovení reálné hodnoty.
Účetní závěrka J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s. za rok končící 31. prosincem 2024 10 Při stanovení reálné hodnoty aktiva nebo závazku využívá Společnost v co nejširším rozsahu údaje zjistitelné na trhu. Reálné hodnoty se člení do různých úrovní v hierarchii reálných hodnot na základě vstupních údajů použitých při oceňování, a to následovně: Úroveň 1: kótované ceny (neupravené) na aktivních trzích identických aktiv nebo závazků. Úroveň 2: vstupní údaje nezahrnující kótované ceny z úrovně 1, které lze pro dané aktivum nebo závazek zjistit, a to buď přímo (tj. jako ceny) nebo nepřímo (tj. odvozením od cen). Úroveň 3: vstupní údaje pro dané aktivum nebo závazek, které na trhu nelze zjistit (nezjistitelné vstupní údaje). Pokud lze vstupní údaje použité k ocenění reálnou hodnotou aktiva nebo závazku zařadit do různých úrovní hierarchie reálné hodnoty, pak ocenění reálnou hodnotou je jako celek zařazeno do téže úrovně hierarchie reálné hodnoty jako vstupní údaj nejnižší úrovně, který je významný ve vztahu k celému oceňování. Reálná hodnota nederivátových nástrojů stanovovaná Společností pro účely zveřejnění se vypočte na základě současné hodnoty budoucích peněžních toků z jistin a úroků, diskontovaných tržní úrokovou sazbou k rozvahovému dni.
Účetní závěrka J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s. za rok končící 31. prosincem 2024 11 3. Významné účetní postupy (a) Stanovení obchodního modelu pro finanční nástroje Společnost posuzuje objektivní obchodní model, do kterého finanční aktivum zařadí, na základě níže uvedených faktorů: - stanovené politiky a cíle pro držbu finančních aktiv, například, zda strategie finančního řízení je obdržet budoucí smluvené peněžní toky, udržení určité úrokové sazby, řízení splatnosti finančních aktiv ve vazbě na splatnost finančních závazků, nebo předpokládané výdaje nebo naopak příjmy z prodeje aktiv, - způsob, jak je výkonnost aktiv hodnocena a reportována managementu společnosti, - rizika, která ovlivňují výkonnost obchodního modelu (a finančních aktiv, která jsou v tomto modelu držena) a jak tato rizika jsou řízena, - jak vedení Společnosti jsou odměňováni, mj. zda jejich odměny jsou založeny na reálné hodnotě aktiva nebo zda jsou odměny založeny na řízení smluvních peněžních toků, - četnost, objem a čas prodeje finančních aktiv v uplynulém období, důvody pro tyto prodeje a očekávání do budoucna. Finanční aktivum pak může být zařazeno a následně oceňováno a vykazováno v rámci následujících typů portfolia: - v zůstatkové hodnotě (amortised cost), - v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření (FVOCI), - v reálné hodnotě do výkazu zisků a ztrát (FVTPL). Finanční aktiva nejsou přeřazena do jiného modelu, dokud společnost nepřehodnotí a nezmění svůj obchodní model pro řízení těchto finančních aktiv. V takovém případě všechna dotčená finanční aktiva jsou reklasifikována k prvnímu dni prvního období následujícím po změně obchodního modelu. Finanční aktiva jsou oceněna v naběhlé hodnotě, pokud jsou splněny obě následující podmínky a pokud se společnost nerozhodla je vykazovat v modelu FVTPL: - předpokládá se držba aktiva za účelem dosahování užitků z budoucího cash-flow, - smluvní podmínky určují přesné parametry peněžních toků jednotlivých plateb jistiny a úroku („solely payments of principal and interest“ – SPPI test). Posouzení splnění SPPI testu Pro účely tohoto posouzení je jistina definována jako reálná hodnota finančního aktiva při jeho rozpoznání. Úrok je definován jako předpokládaná časová hodnota peněz zohledňující kromě času i základní související rizika, náklady (likvidita, administrativní náklady) a též ziskovou přirážku. Při posuzování, zda smluvené peněžní toky odpovídají požadavkům SPPI testu, společnost přihlíží k smluvním podmínkám daného nástroje. Například zkoumá, zda smluvní podmínky neumožňují měnit termíny či částky smluvených peněžních toků. Opak by znamenal, že podmínky nejsou splněny. Společnost bere v úvahu zejména: - nahodilé události, které by mohly změnit částku či termín peněžního toku, - podmínky, které mohou upravovat smluvenou úrokovou sazbu, včetně variabilní složky, - možnost předčasné splatnosti či rozšíření podmínek splatnosti a jejich pravděpodobnost, - podmínky, které by omezovaly společnosti nároky na peněžní tok z daného aktiva.
Účetní závěrka J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s. za rok končící 31. prosincem 2024 12 (b) Peníze Peníze zahrnují peněžní hotovost, peníze v bankách a krátkodobé vysoce likvidní investice s původní splatností nepřesahující tři měsíce. (c) Nederivátová finanční aktiva i. Klasifikace Finanční aktiva oceňovaná zůstatkovou hodnotou jsou nederivátová finanční aktiva s pevnými či předem určitelnými platbami. Tato finanční aktiva nejsou kótována na aktivním trhu a zahrnují převážně úvěry poskytnuté neúvěrovým institucím, pohledávky z obchodních vztahů a ostatní pohledávky. ii. Prvotní zachycení Finanční aktiva oceňovaná zůstatkovou hodnotou se prvotně vykáží k datu jejich vzniku v reálné hodnotě upravené o transakční náklady, které jsou přímo přiřaditelné jejich vzniku. iii. Oceňování Poskytnuté úvěry a obchodní pohledávky se oceňují po prvotním zachycení zůstatkovou hodnotou s uvážením očekávaných ztrát ze snížení hodnoty, které ocenění k rozvahovému dni snižují. Při oceňování zůstatkovou hodnotou se veškeré rozdíly mezi pořizovací cenou a hodnotou při splacení vykazují ve výsledku hospodaření po dobu trvání příslušného aktiva, a to za použití efektivní úrokové míry. Krátkodobé pohledávky se vykazují bez zohlednění vlivu času na jejich hodnotu (nediskontují se). iv. Odúčtování Finanční aktivum se odúčtuje poté, co vyprší smluvní právo na peněžní toky z daného aktiva nebo poté, co je právo na příjem smluvních peněžních toků převedeno v rámci transakce, kde dojde k přenesení v zásadě všech rizik a užitků spojených s vlastnictvím daného aktiva. Jakýkoliv podíl na převáděných finančních aktivech, který Společnost získá nebo si ponechá, se vykáže jako samostatné aktivum či pasivum. v. Snížení hodnoty Společnost používá pro vykazování znehodnocení finančních aktiv model tvorby opravných položek založený na očekávaných úvěrových ztrátách („ECL model“). Finanční aktiva oceňovaná zůstatkovou hodnotou se posuzují z hlediska existence náznaků snížení hodnoty vždy k rozvahovému dni. Proto společnost zejména sleduje, zda nenastala některá z níže uvedených skutečností, která by vedla k významnému nárůstu úvěrového rizika (SICR): - protistrana vykazuje závažné finanční obtíže, - došlo k porušení smlouvy, např. prodlení při splácení nebo nesplácení úroků či jistiny, - nastala situace, kdy je pravděpodobné, že na dlužníka bude vyhlášen konkurz nebo u nějž dojde k finanční reorganizaci, - vymizí aktivní trh pro finanční aktivum z důvodu finančních obtíží. Metoda očekávaných úvěrových ztrát na snížení hodnoty (ECL) Metoda očekávaných úvěrových ztrát na snížení hodnoty bere v úvahu současnou hodnotu všech ztrát způsobených selháním dlužníka, a to (i) během následujících dvanácti měsíců, nebo (ii) během očekávané doby trvání finančního nástroje v závislosti na tom, zda došlo ke zhoršení kreditního rizika od počátečního zaúčtování. Model snížení hodnoty měří opravné položky na uvěrové ztráty pomocí třífázové metody založené na stupni zhoršení kreditního rizika od počátečního zaúčtování: - Fáze 1 („Stage 1“) – Pokud nedošlo k významnému nárůstu úvěrového rizika (SICR) od prvotního zaúčtování finančního nástroje, je vykázána opravná položka ve výši odpovídající očekávaným úvěrovým ztrátám za 12 měsíců (očekávané úvěrové ztráty, které vyplývají událostí, které mohou nastat v průběhu 12 měsíců po datu účetní závěrky). Úrokové výnosy jsou zaúčtovány metodou efektivní úrokové sazby aplikované na hrubou účetní hodnotu finančního aktiva.
Účetní závěrka J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s. za rok končící 31. prosincem 2024 13 - Fáze 2 („Stage 2“) – Pokud dojde k významnému nárůstu úvěrového rizika (SICR) od prvotního zaúčtování, ale finanční nástroj není v selhání, je vykázána opravná položka ve výši odpovídající očekávaným úvěrovým ztrátám za celou dobu trvání finančního nástroje (očekávané úvěrové ztráty, které jsou důsledkem všech možných událostí vyvolávajících ztrátu po dobu trvání finančního nástroje). Úrokové výnosy jsou zaúčtovány metodou efektivní úrokové sazby aplikované na hrubou účetní hodnotu finančního aktiva. - Fáze 3 („Stage 3“) – V této fázi jsou zahrnuty finanční nástroje v selhání. Podobně jako u Fáze 2 je vykázána opravná položka ve výši odpovídající očekávaným úvěrovým ztrátám za celou dobu trvání finančního nástroje. Úrokové výnosy jsou zaúčtovány metodou efektivní úrokové sazby aplikované na čistou účetní hodnotu finančního aktiva. Ocenění očekávané úvěrové ztráty Odhad očekávaných úvěrových ztrát je modelován na základě pravděpodobnosti selhání (PD), expozice v selhání (EAD) a ztráty v selhání (LGD). Podrobnosti k těmto statistickým parametrům/vstupům jsou následující: - Pravděpodobnost selhání (PD) je odhad pravděpodobnosti selhání za dané časové období. - Expozice v selhání (EAD) je odhad expozice k selhání k budoucímu datu, s ohledem na očekávané změny v expozici po dni účetní závěrky, včetně splátek jistiny a úroků, ať už sjednaných ve smlouvě, nebo jinak, očekávané čerpání úvěrových příslibů, a úrok naběhlý ze splátek po splatnosti. - Ztráta v selhání (LGD) je ztráta vzniklá v případě, kdy dojde k selhání. Vychází z rozdílu mezi dlužnými smluvními peněžními toky a těmi, které věřitel očekává, že obdrží, včetně realizace příslušné zástavy. Ocenění očekávané úrokové ztráty a zhodnocení významného nárůstu úvěrového rizika bere v potaz informace o minulých událostech a současných podmínkách, stejně jako racionální a podložené předpovědi budoucích událostí a ekonomických podmínek. Odhad a aplikace informací ohledně budoucího vývoje vyžaduje použití významných odhadů. Významný nárůst úvěrového rizika Vyhodnocení významného nárůstu úvěrového rizika je založeno na analýze kvalitativních a kvantitativních faktorů (viz níže). Kvalitativní faktory brány v úvahu při vyhodnocování: • Společnost musela zaplatit závazek dlužníka (platba záruky); • Existuje předpoklad, že expozice bude prodána s významnou ekonomickou ztrátou související s úvěrovou kvalitou; • Podstata projektu se změnila s nepříznivým dopadem na schopnost dlužníka generovat peněžní toky; • Dlužník neplní své nefinanční smluvní závazky déle než 6 měsíců; • Je-li finanční aktivum více než 30 dnů po splatnosti, Společnost posoudí splácení příslušným dlužníkem v kontextu platební morálky v dané zemi. Existuje-li důvodný předpoklad, podložený historickými vzorci splácení, že půjčka bude splacena, není to považováno za významné zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování. Kvantitativní faktory brány v úvahu při vyhodnocování: Zhoršení úvěrového rizika je posuzováno na základě změny ratingu od prvotního zaúčtování. Současný rating je porovnáván s ratingem přiřazeným v okamžiku prvotního zaúčtování. Společnost používá pro účely stanovení významného zvýšení úvěrového rizika vlastní interní ratingové modely a přechodovou matici (na základě přesunů mezi jednotlivými stupni, tj. zhoršení ratingu). Skupina používá interní systém 12ti ratingových stupňů. 13. stupeň je definován jako selhání.
Účetní závěrka J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s. za rok končící 31. prosincem 2024 14 Znaky selhání Za účelem určení, zda došlo k selhání finančního aktiva, Společnost vyhodnocuje všeobecné znaky selhání, které jsou uvedeny níže: • Situace, kdy Společnost podala návrh na zahájení konkurzu vůči dlužníkovi; • Situace, kdy dlužník podal žádost o vyhlášení konkurzu; • Situace, kdy byl vyhlášen konkurz; • Dlužník vstoupil nebo se chystá vstoupit do likvidace; • Soud rozhodl, že dlužník (právnická osoba) nebyl založený (neexistuje); • Byl vydaný právoplatný rozsudek soudu nebo správního orgánu na vykonání rozhodnutí k prodeji majetku dlužníka nebo exekuci majetku dlužníka; • Situace, kdy je závazek dlužníka (nebo jeho významná část) po splatnosti déle než 90 dní; • Situace, kdy musí být pohledávka restrukturalizována; • Je prokázáno, že více než 20 % finančních prostředků, které Skupina poskytla dlužníkovi, dlužník využívá k jinému účelu, než který je uveden ve smlouvě. Stanovení očekávaných úvěrových ztrát Odhad očekávaných úvěrových ztrát je modelován na základě pravděpodobnosti selhání (PD), očekávané ztráty v selhání (LGD) a expozice v selhání (EAD). Stanovení pravděpodobnosti selhání (PD) Pravděpodobnost selhání se přiřazuje následovně: - Pokud je expozice zařazena ve stupni 1, pak se určí roční (nebo celoživotní, pokud je očekávaná lhůta splatnosti kratší než 12 měsíců) PD; - Pokud je expozice zahrnuta ve stupni 2, pak se expozici přiřadí související celoživotní PD; - Pokud je expozice zahrnuta ve stupni 3, pak PD činí 100 %. Hlavním předpokladem Skupiny při výpočtu PD je skutečnost, že portfolio expozic vykazuje stejné chování jako při použití externí ratingové agentury. Společnost proto využívá dostupné externí ratingy pro danou protistranu, nebo, pokud ta není k dispozici, přiřazuje externí rating k hlavním expozicím na základě finanční analýzy protistrany a hodnocení finančních a nefinančních ukazatelů. Ty jsou srovnávány s typickými hodnotami ukazatelů pro protistranu s konkrétním ratingovým stupněm zveřejněným agenturou Moody's. Pro Fázi 1 Společnost používá nejnovější dostupné průměrné roční pravděpodobnosti selhání z aktuálního roku, které byly zveřejněny agenturou Moody's. Pro Fázi 2 Společnost používá dlouhodobé průměrné pravděpodobnosti selhání upravené tak, aby odpovídaly splatnostem příslušné úvěrové angažovanosti. Stanovení očekávané ztráty v selhání (LGD) LGD je odhadovaná ztráta při selhání v určitém čase (vyjádřená jako procento). Je založena na rozdílu mezi splatnými smluvními peněžními toky a těmi, které věřitel očekává, že dostane, a to včetně peněžních toků z realizace jakýchkoli zástav. Při stanovování hodnoty LGD bere účetní jednotka v potaz výši zástavy k dané pohledávce, pokud má na ni účetní jednotka právní nárok, aby v případě selhání dlužníka mohla být zástava během přiměřené doby realizována. U zajištěných pohledávek výpočet současné hodnoty budoucích očekávaných peněžních toků zahrnuje také náklady na realizaci související zástavy. Pro výpočet LGD bere Společnost v úvahu zástavu pouze do výše, která není použita jako zabezpečení za jiná aktiva nebo aktiva třetích stran, pokud mají před Skupinou přednostní právo na uspokojení pohledávek (tj. hodnota takové zástavy je ponížena o částku
Účetní závěrka J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s. za rok končící 31. prosincem 2024 15 dlužnou přednostním věřitelům). Dále je zástava použita jen do výše účetní hodnoty zabezpečeného aktiva vykázaného na rozvaze. Vzhledem k nedostatku dostupných a spolehlivých interních údajů se Společnost rozhodla použít pro určení LGD data z každoročně vydávané studie Moody’s, kde se na základě dlouhodobého pozorování společností působících v definovaných oblastech podnikání a různě zajištěných úvěrů a dluhopisů sleduje průměrná hodnota vymožené částky z původního dluhu (Recovery rate), přičemž platí, že LGD = (1 – Recovery rate). Dle oblasti podnikání protistrany a typu zajištění pohledávky se zvolí vhodná hodnota Recovery rate a dle popsaného vzorce přepočítá na LGD. Stanovení expozice v selhání (EAD) EAD představuje výši expozice při selhání klienta, která se následně násobí PD a LGD za účelem výpočtu očekávané úvěrové ztráty (ECL). EAD tudíž představuje diskontovaný odhad expozice k budoucímu datu selhání, přičemž bere v potaz očekávané změny v expozici po konci účetního období, a to včetně splátek jistiny a úroku. Vykazování opravné položky pro úvěrové ztráty ve výkazu o finanční pozici U finančních aktiv oceňovaných zůstatkovou hodnotou je opravná položka vyjadřující očekávanou ztrátu ze znehodnocení finančního aktiva odečtena od hrubé účetní hodnoty finančního aktiva. (d) Finanční závazky Společnost má následující finanční závazky: vydané dluhové cenné papíry a závazky z obchodních vztahů. Tyto finanční závazky se při prvotním zachycení vykazují v reálné hodnotě včetně veškerých příslušných přímo souvisejících transakčních nákladů. Následně jsou finanční závazky oceňovány v zůstatkové hodnotě za použití efektivní úrokové míry. Finanční závazek se odúčtuje po splnění, zrušení nebo vypršení smluvních povinností. (e) Finanční výnosy a náklady i. Finanční výnosy Finanční výnosy zahrnují zejména výnosové úroky z investovaných prostředků. Výnosové úroky se ve výsledku hospodaření časově rozlišují, přičemž se uplatňuje metoda efektivního úroku, tj. za použití efektivní úrokové sazby, jež diskontuje předpokládané budoucí peněžní toky za dobu předpokládané životnosti finančního nástroje. Při výpočtu úrokového výnosu se efektivní úroková sazba použije na hrubou účetní hodnotu aktiva (pokud není aktivum znehodnoceno). Součástí finančních výnosů jsou také zisky z přecenění derivátů a čistý kurzový zisk. ii. Finanční náklady Finanční náklady zahrnují zejména nákladové úroky z emitovaných dluhopisů na bázi metody efektivního úroku a dále ostatní finanční náklady jako jsou bankovní poplatky. Součástí finančních nákladů jsou také ztráty z přecenění derivátů a čistá kurzová ztráta. (f) Daň z příjmů Daň z příjmů zahrnuje splatnou a odloženou daň, která je zachycena ve výsledku hospodaření jako náklad nebo výnos. Společnost neeviduje žádný dopad do účetní výkazů, s nímž by souvisela splatná nebo odložená daň zachycená mimo výsledek hospodaření. Splatná daň Splatná daň zahrnuje odhad daně (daňový závazek či daňová pohledávka) vypočtený ze zdanitelného zisku či ztráty za běžné období za použití daňových sazeb platných k rozvahovému dni, jakož i veškeré úpravy splatné daně týkající se minulých let. Zdanitelný výsledek (zisk / ztráta) je přitom odlišný od výsledku hospodaření prezentovaného ve výkazu úplného výsledku z důvodu odlišného pohledu na daňově uznatelné náklady a výnosy, které jsou od účetního výsledku hospodaření odečteny nebo naopak k němu přičteny.
Účetní závěrka J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s. za rok končící 31. prosincem 2024 16 Odložená daň Odložená daň se vypočte s použitím závazkové metody rozvahového přístupu, při níž jsou identifikovány přechodné rozdíly existující k rozvahovému dni mezi účetní (hodnota prezentovaná ve výkazu finanční situace) a daňovou (hodnota použitelná při výpočtu zdanitelného výsledku) hodnotou aktiv a závazků. Z rozdílů je pomocí odpovídající daňové sazby kalkulovaná odložená daň. Odložené daňové závazky jsou všeobecně zachyceny u všech zdanitelných přechodných rozdílů a odložené daňové pohledávky jsou naopak zachyceny u všech odčitatelných přechodných rozdílů, ale pouze v rozsahu, v němž je pravděpodobné, že budou dosaženy zdanitelné zisky, proti kterým mohou být odčitatelné přechodné rozdíly zužitkovány. Proto je účetní hodnota odložené daňové pohledávky revidována ke každému rozvahovému dni a snížena v rozsahu, u něhož uvedená podmínka uznatelnosti není naplněna. Odložené daňové pohledávky a závazky jsou stanoveny pomocí daňových sazeb (a daňových zákonů), které byly schváleny v období před rozvahovým dnem a které se budou aplikovat k okamžiku realizovatelnosti odložené daňové pohledávky, resp. vypořádání odloženého daňového závazku. Ocenění odložených daňových závazků a pohledávek přitom odráží daňové důsledky, které vyplynou ze způsobu, jakým Společnost k rozvahovému dni očekává úhradu nebo vyrovnání účetní hodnoty svých aktiv a závazků.
Účetní závěrka J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s. za rok končící 31. prosincem 2024 17 4. Stanovení reálné hodnoty Účetní postupy a zveřejňované informace Společnosti vyžadují stanovení reálné hodnoty finančních i nefinančních aktiv a pasiv. Reálné hodnoty byly stanoveny pro účely oceňování anebo zveřejňování s použitím níže uvedených metod. Další informace o předpokladech uplatňovaných při stanovení reálné hodnoty se tam, kde je to vhodné, uvádějí v bodech přílohy, které se konkrétně týkají daného aktiva či pasiva. Veškerá aktiva a závazky, které jsou oceněny reálnou hodnotou nebo u nichž je reálná hodnota zveřejněna v účetní závěrce, jsou rozděleny do kategorií v rámci hierarchie stanovení reálné hodnoty. Úrovně hierarchie jsou stanoveny podle nejnižší úrovně vstupních údajů významných pro stanovení celkové reálné hodnoty, jak je uvedeno níže: - Úroveň 1 — kotované (nekorigované) tržní ceny na aktivních trzích za identická aktiva nebo závazky - Úroveň 2 — techniky ocenění, pro které jsou vstupy na nejnižší úrovni důležité pro ocenění reálnou hodnotou přímo či nepřímo pozorovatelné - Úroveň 3 — techniky ocenění, pro které jsou vstupy na nejnižší úrovni důležité pro ocenění reálnou hodnotou nepozorovatelné (a) Nederivátová finanční aktiva a závazky Reálná hodnota stanovovaná pro účely zveřejnění se vypočte na základě současné hodnoty budoucích peněžních toků z jistin a úroků, diskontovaných tržní úrokovou sazbou k rozvahovému dni.
Účetní závěrka J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s. za rok končící 31. prosincem 2024 18 5. Peníze a peněžní ekvivalenty v tisících Kč K 31. prosinci 2024 K 31. prosinci 2023 Běžné účty u bank 222 557 Celkem 222 557 Společnost drží peněžní prostředky u finančních institucí v České republice, které podléhají regulatornímu dohledu. Případné znehodnocení peněžních prostředků bylo uvažováno na bázi dvanáctiměsíční předpokládané ztráty, přičemž v rámci prováděné analýzy Společnost učinila závěr, že riziko je nevýznamné. 6. Poskytnuté úvěry v tisících Kč K 31. prosinci 2024 K 31. prosinci 2023 Poskytnutý úvěr 2 315 399 2 295 049 Opravné položky k očekávaným ztrátám (1 084) (1 097) Celkem 2 314 315 2 293 952 Dlouhodobé 2 280 606 2 211 226 Krátkodobé 33 709 82 726 Celkem 2 314 315 2 293 952 Dlouhodobé finanční nástroje představují jistinu úvěru poskytnutého společnosti J&T CAPITAL PARTNERS, a. s., a.s. (Dále jen „JTCP“), která byla poskytnuta dne 6. listopadu 2024. Půjčka společnosti J&T ENERGY HOLDING, a. s. (dále „JTEH“) ze dne 13. února 2023 byla splacena dne 6. listopadu 2024. Splacení bylo podmíněno souhlasem věřitele. Splátka jistiny je stanovena na 11. srpna 2026. Krátkodobé finanční nástroje představují naběhlé úroky k poskytnutému úvěru, jež jsou splatné v únoru 2025. Úvěr je úročen pevnou úrokovou sazbou 9,67 % p. a. Vzhledem k tomu, že úroky jsou splatné v pololetních intervalech a s poskytnutím úvěru nebyly spojené žádné vstupní poplatky, odpovídá nominální úroková sazba efektivní sazbě. Úvěr byl uzavřen jako rámcový až do výše 2 300 000 tis. Kč. Zároveň je dlužník oprávněn jistinu předčasně splácet, pouze však po předchozím souhlasu věřitele. Úvěr je poskytnut z prostředků vybraných z emitovaných dluhopisů, viz také bod 9. Podrobné informace o úvěru k 31. prosinci 2024 a 31. prosinci 2023 jsou uvedeny v tabulce níže: K 31. prosinci 2024 v tisících Kč Jistina Naběhlý úrok Splatnost Úroková sazba (%) Efektivní úroková sazba (%) Úvěr JTCP 2 280 606 33 709 11.srpna 2026 9,67 9,67 Celkem 2 280 606 33 709
Účetní závěrka J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s. za rok končící 31. prosincem 2024 19 K 31. prosinci 2023 v tisících Kč Jistina Naběhlý úrok Splatnost Úroková sazba (%) Efektivní úroková sazba (%) Úvěr JTEH 2 211 226 82 726 11.srpna 2026 9,72 9,72 Celkem 2 211 226 82 726 Informace o vykázaném znehodnocení Opravná položka je interně kalkulována ve výši odpovídající očekávaným úvěrovým ztrátám za 12 měsíců (očekávané úvěrové ztráty, které vyplývají z událostí, které mohou nastat v průběhu 12 měsíců po datu účetní závěrky), tzn. v rámci „Fáze (Stage) 1“. V rámci prováděné analýzy Společnost uzavřela, že znehodnocení je nevýznamné. Informace o kalkulovaném potenciálním znehodnocení je blíže popsána v bodu 14a. V průběhu účetního období nedošlo k přesunům mezi jednotlivými úrovněmi, tedy v rámci klasifikací Stage 1 až 3. Úvěr není zajištěn. Informace o reálné hodnotě Následující tabulka uvádí reálnou hodnotu úročených nástrojů vykazovaných v amortizované pořizovací ceně: v tisících Kč K 31. prosinci 2024 Účetní hodnota Reálná hodnota Úvěr JTCP 2 314 315 2 318 847 Celkem 2 314 315 2 318 847 v tisících Kč K 31. prosinci 2023 Účetní hodnota Reálná hodnota Úvěr JTEH 2 293 952 2 385 098 Celkem 2 293 952 2 385 098 Veškeré úročené finanční nástroje vedené v amortizované pořizovací ceně jsou zařazeny do úrovně 3 hierarchie reálné hodnoty (více podrobností o oceňovacích metodách viz bod 2 (d) –Používání odhadů a související klíčové zdroje nejistoty). Reálná hodnota vychází z ocenění diskontovaných peněžních toků vyplývajících ze smluvního práva na úhradu jistiny a příslušenství (úroku počítaného nominální úrokovou sazbou), které společnost k 31. prosinci 2024 za dlužníkem měla. Vzhledem k tomu, že Společnost vede výše uvedené nástroje v amortizované pořizovací ceně, nemají změny reálné hodnoty dopad do finančních výkazů Společnosti.
Účetní závěrka J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s. za rok končící 31. prosincem 2024 20 7. Časové rozlišení nákladů v tisících Kč K 31. prosinci 2024 K 31. prosinci 2023 Náklady příštích období 320 320 Celkem 320 320 Z toho krátkodobé 320 320 Celkem 320 320 Časové rozlišení představuje náklady příštích období – odměnu administrátora spojenou s emisí dluhopisů (viz bod 9), jež není součástí efektivní úrokové sazby a nevstupuje tak do ocenění vydaných dluhopisů. K 31. prosinci 2024 ani k 31. prosinci 2023 byly ve lhůtě splatnosti všechny pohledávky z obchodních vztahů a jiná aktiva. 8. Základní kapitál Schválený, emitovaný a plně splacený základní kapitál byl k 31. prosinci 2024 tvořen vkladem kapitálu ve výši 2 000 tis. Kč (k 31. prosinci 2023 ve výši 2 000 tis. Kč). K 31. prosinci 2024 Podíl Vlastnický podíl Hlasovací práva v tis. Kč % % J&T ENERGY HOLDING, a.s. 2 000 100 100 Celkem 2 000 100 100 K 31. prosinci 2023 Podíl Vlastnický podíl Hlasovací práva v tis. Kč % % J&T ENERGY HOLDING, a.s. 2 000 100 100 Celkem 2 000 100 100 9. Vydané dluhopisy v tisících Kč K 31. prosinci 2024 K 31. prosinci 2023 Vydané dluhopisy v amortizované pořizovací hodnotě 2 298 999 2 285 294 Celkem 2 298 999 2 285 294 Dlouhodobé 2 234 770 2 202 529 Krátkodobé 64 229 82 765 Celkem 2 298 999 2 285 294
Účetní závěrka J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s. za rok končící 31. prosincem 2024 21 Podrobné informace o vydaných dluhopisech jsou uvedeny v tabulce níže: K 31. prosinci 2024 v tisících Kč Jistina (nominální hodnota) Naběhlý úrok Náklady spojené s emisí Splatnost Úroková sazba (%) Efektivní úroková sazba (%) Tranše 1 2 250 000 96 470 (47 471) 13. srpna 2026 8,50 9,4351 Celkem 2 250 000 96 470 (47 471) K 31. prosinci 2023 v tisících Kč Jistina (nominální hodnota) Naběhlý úrok Náklady spojené s emisí Splatnost Úroková sazba (%) Efektivní úroková sazba (%) Tranše 1 2 250 000 82 765 (47 471) 13. srpna 2026 8,50 9,4351 Celkem 2 250 000 82 765 (47 471) J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s. vydala v roce 2023 dluhopisy s pevnou úrokovou sazbou ve výši 8,50 % p.a. Výplata úroku probíhá pololetně, vždy k 13. únoru a k 13. srpnu. Nominální hodnota jednoho dluhopisu je 10 tis. Kč. Dluhopisy jsou splatné v roce 2026. Čistý výtěžek emise dluhopisů byl použit na poskytnutí úročené půjčky. Akcionář společnosti je na základě „Project support Agreement“ připraven poskytnout dodatečnou finanční podporu Společnosti, aby zmírnil případné riziko selhaní Společnosti. Emise je vydána podle českého práva formou veřejné nabídky. Dluhopisy jsou obchodované na Pražské burze cenných papírů (JTEF CZKVI 8,50/26). Informace o reálné hodnotě Následující tabulka uvádí reálnou hodnotu úročených nástrojů vykazovaných v amortizované pořizovací ceně: v tisících Kč K 31. prosinci 2024 K 31. prosinci 2023 Účetní hodnota Reálná hodnota Účetní hodnota Reálná hodnota Vydané dluhopisy v amortizované pořizovací ceně 2 298 999 2 339 714 2 285 294 2 319 671 Celkem 2 298 999 2 339 714 2 285 294 2 319 671 Úročené finanční nástroje vedené v amortizované pořizovací ceně jsou zařazeny do úrovně 1 hierarchie reálné hodnoty (více podrobností o oceňovacích metodách viz bod 2 (d) –Použití odhadů a související kličové zdroje nejistoty). Reálná hodnota pro úroveň 1 byla vypočítána na základě aktuálně kótované ceny dluhopisů k 31. prosinci 2023.
Účetní závěrka J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s. za rok končící 31. prosincem 2024 22 Rekonciliace pohybu závazků na peněžní toky vyplývající z finančních činností 10. Závazky z obchodních vztahů a jiné závazky v tisících Kč K 31. prosinci 2024 K 31. prosinci 2023 Závazky z obchodních vztahů a jiné závazky 276 107 Závazky ze sociálního zabezp. a zdravotního pojištění 50 65 Stát – daňové závazky 17 22 Dohadné účty pasivní 303 239 Celkem 646 433 Z toho krátkodobé 646 433 Celkem 646 433 Závazky z obchodních vztahů a jiné závazky nebyly k 31. prosinci 2024 ani k 31. prosinci 2023 zajištěny. Odhad závazků vychází ze smluvních podmínek nebo faktur přijatých po rozvahovém dni, avšak před zveřejněním účetní závěrky. Daňové závazky představují odvody ze závislé činnosti. Riziko likvidity, kterému je Společnost vystavena v souvislosti se závazky z obchodních vztahů a jinými závazky, je popsáno v bodě 14 – Postupy řízení rizik a zveřejňování informací. Reálná hodnota závazků z obchodních vztahů odpovídá účetní hodnotě. v tisících Kč Finanční nástroje (úvěry a dluhopisy) Celkem Zůstatek fin. nástrojů k 1. lednu 2024 2 285 294 2 285 294 Změny z peněžních toků z finanční činnosti Nákladové úroky 204 956 204 956 Zaplacené úroky (191 250) (191 250) Zůstatek k 31. prosinci 2024 2 298 999 2 298 999 v tisících Kč Finanční nástroje (úvěry a dluhopisy) Celkem Zůstatek fin. nástrojů k 1. lednu 2023 - - Změny z peněžních toků z finanční činnosti Emise dluhopisů 2 250 000 2 250 000 Poplatky za emisi dluhopisů (47 471) (47 471) Nákladové úroky 178 390 178 390 Zaplacené úroky (95 625) (95 625) Zůstatek k 31. prosinci 2023 2 285 294 2 285 294
Účetní závěrka J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s. za rok končící 31. prosincem 2024 23 11. Daň z příjmů Daň z příjmů uznaná ve výsledku hospodaření Společnost vykazuje k 31. prosinci 2024 základ daně ve výši 7 776 tis. Kč (k 31. prosinci 2023 základ daně ve výši 7 685 tis. Kč), dosažený především z titulu kladné úrokové marže, ze které kalkulovala daň ve výši 21 % (k 31. prosinci 2023 ve výši 19 %). Odložená daň je kalkulována za použití 21% daňové sazby. Daňový náklad ve výkazu o úplném výsledku hospodaření v tisících Kč Období od 1. 1. 2024 do 31.12. 2024 Obobí od 1.1.2023 do 31.12.2023 Splatná daň z příjmů (1 653) (1 112) Odložený daňový náklad z titulu přechodných rozdílů (29) (471) Daňový náklad celkem (1 682) (1 583) Příčinou pohybu odložené daně je především rozdílné daňové a účetní posouzení naběhlých úroků a poplatků spojených s emisí, přičemž tento rozdíl se mění v čase. Daň z příjmů ve výkazu o finanční pozici v tisících Kč K 31. prosinci 2024 31.prosinci 2023 Rezerva na daň z příjmů upravené o zálohy 1 098 1 111 Daň z odměn vyplacené představenstvu 17 22 Odložený daňový závazek 500 471 Daňový závazek celkem 1 615 1 604 Sesouhlasení celkového daňového nákladu k výsledku hospodaření před zdaněním lze zobrazit následujícím způsobem: v tisících Kč Období od 1. 1. 2024 do 31. 12. 2024 Období od 1.1.2023 do 31.12.2023 Zisk před zdaněním daní z příjmu 7 776 7 685 Daňová sazba 21% 19% Teoretická daň kalkulovaná z výsledku hospodaření 1 633 1 460 Odpočet daňové ztráty - (108) Nedaňové náklady – úrokové náklady z titulu nízké kapitalizace a ostatní 49 231 Skutečná daň 1 682 1 583 Efektivní daň 22% 20%
Účetní závěrka J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s. za rok končící 31. prosincem 2024 24 Odložená daň ve výkazu o finanční pozici Na vznik odložené daně působí následující položky: v tisících Kč K 31. prosinci 2024 K 31. prosinci 2023 Pohledávka Závazek Pohledávka Závazek Amortizace poplatků a naběhlého úroku v ocenění nakoupených dluhopisů - 500 - 471 Odložená daň celkem - 500 - 471 V části dlouhodobých závazků Společnost vykazuje odložený daňový závazek ve výši 500 tis. Kč (k 31. prosinci 2023 částka 471 tis. Kč) z titulu rozdílů mezi nominální hodnotou dluhopisů a účetní hodnotou dluhopisů, kde jsou zakomponovány vstupní poplatky spojené s emisí dluhopisů. 12. Ostatní náklady Ostatní provozní náklady v tisících Kč Období od 1. 1. 2024 do 31.12. 2024 Období od 1. 1. 2023 do 31.12. 2023 Služby (audit, účetnictví, nájem atd.) 1 080 1 054 Osobní náklady 110 108 Odvody související s osobními náklady 37 37 Náklady celkem 1 227 1 199 Odměna statutárnímu auditorovi za audit účetní závěrky k 31. prosinci 2024 činila 460 tis. Kč. (k 31. prosinci 2023: 460 tis. Kč). Neauditní služby nebyly auditorem v roce 2024 ani v roce 2023 provedeny. Osobní náklady ve výši 110 tis. Kč (k 31. prosinci 2023: 108 tis. Kč) a odvody související s osobními náklady ve výši 37 tis. Kč (k 31. prosinci 2023: 37 tis. Kč) představují odměnu statutárního orgánu a odměny výboru pro audit. 13. Zisky/ztráty z finančních nástrojů a úroková marže Vykázáno ve výkazu o úplném výsledku hospodaření v tisících Kč Období od 1. 1. 2024 do 31.12. 2024 Období od 1.1.2023 do 31.12.2023 Výnosové úroky 216 675 190 774 Finanční výnosy 216 675 190 774 Nákladové úroky dle efektivní úrokové míry (204 956) (178 390) Ostatní náklady (2 729) (2 403) Finanční náklady (207 685) (180 793) Zisk/ztráta celkem 8 990 9 981 Výnosové úroky se vztahují k poskytnutému úvěru a nákladové úroky k emitovaným dluhopisům. Ostatní finanční náklady představují náklady na platební styk a v běžném období dále především administrativní
Účetní závěrka J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s. za rok končící 31. prosincem 2024 25 náklady spojené s dluhopisy, jež jsou spojeny s obsluhou daného titulu. Transakční náklady spojené s emisí jsou zahrnuty v úrokových nákladech (viz bod 9). 14. Postupy řízení rizik a zveřejňování informací V tomto oddílu jsou popsána finanční a provozní rizika, jimž je Společnost vystavena, a způsoby, jimiž tato rizika řídí. Nejdůležitějšími finančními riziky jsou pro Společnost úvěrové riziko a riziko likvidity. (a) Kreditní riziko Úvěrové riziko je riziko finanční ztráty, která hrozí, jestliže protistrana v transakci s finančním nástrojem nesplní své smluvní závazky. Toto riziko vzniká především v oblasti úvěrů. Úvěr je k 31. prosinci 2024 poskytnut společnosti J&T CAPITAL PARTNERS, a. s. ve výši jistiny včetně nedočerpaného úvěrového rámce 2 300 000 tis. Kč. K 31. prosinci 2024 činila jistina 2 281 690 tis. Kč a nevyčerpaný rámec 18 310 tis. Kč. Úvěr byl k 31. prosinci 2023 poskytnut společnosti J&T ENERGY HOLDING, a.s. ve výši jistiny včetně nedočerpaného úvěrového rámce 2 250 000 tis. Kč. K 31. prosinci 2023 činila poskytnutá jistina 2 212 323 tis. Kč, nevyčerpaný rámec 37 677 tis. Kč. Úvěr je poskytnut z prostředků vybraných z již upsaných dluhopisů, viz také bod 9. Společnost J&T CAPITAL PARTNERS, a. s. se soustřeďuje na financování investic do energetických aktiv. Společnost má vlastní systém pro posuzování kreditního rizika a na základě pravidelných informací vyhodnocuje schopnost dlužníka splácet. Společnost přiřazuje aktivům stupeň rizikovosti založený na datech, která vycházejí z předpokladu možného rizika ztráty (vyplývajícího např. z finančních výkazů společnosti, externího ratingu, manažerských výpočtů a předpokládaných peněžních toků, dostupných informací o zákazníkovi v médiích atp.) či možného rizika pozdní úhrady, na které se použije kvalifikované posouzení kreditního rizika. Stupeň kreditního rizika je určen za použití kvalitativních a kvantitativních faktorů, které jsou indikátorem pro eventuální riziko úpadku a jsou v souladu s externí definicí ratingových agentur. Pravděpodobnost úpadku je pak přidělena na základě historických dat, jež tyto agentury sbírají. Společnost použila následující model pro kalkulaci opravné položky založené na očekávaných úvěrových ztrátách (LGD): K 31. 12. 2024 absolutní hodnoty jsou v tisících Kč Ekvivalent externího ratingu Pravděpodobnost úpadku LGD Účetní hodnota Kalkulovaná ztráta Baa3 0,26% 18% 2 315 398 1 084 K 31. 12. 2023 absolutní hodnoty jsou v tisících Kč Ekvivalent externího ratingu Pravděpodobnost úpadku LGD Účetní hodnota Kalkulovaná ztráta Baa3 0,27% 17,7% 2 295 049 1 097 Ekvivalent externího ratingu vychází z ratingu konečného příjemce peněžních prostředků. Uvedená pravděpodobnost úpadku je zaokrouhlena na dvě desetinná místa.
Účetní závěrka J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s. za rok končící 31. prosincem 2024 26 Kreditní riziko podle typu protistrany K 31. prosinci 2024 v tisících Kč Podniky (nefinanční instituce) Banky Celkem Aktiva Peníze a peněžní ekvivalenty - 222 222 Finanční nástroje a jiná finanční aktiva 2 314 315 - 2 314 315 Celkem 2 314 315 222 2 314 537 K 31. prosinci 2023 v tisících Kč Podniky (nefinanční instituce) Banky Celkem Aktiva Peníze a peněžní ekvivalenty - 557 557 Finanční nástroje a jiná finanční aktiva 2 293 952 - 2 293 952 Celkem 2 293 952 557 2 294 509 Kreditní riziko podle teritoria protistrany K 31. prosinci 2024 v tisících Kč Česká republika Celkem Aktiva Peníze a peněžní ekvivalenty 222 222 Finanční nástroje a jiná finanční aktiva 2 314 315 2 314 315 Celkem 2 314 537 2 314 537 K 31. prosinci 2024 v tisících Kč Česká republika Celkem Aktiva Peníze a peněžní ekvivalenty 557 557 Finanční nástroje a jiná finanční aktiva 2 293 952 2 293 952 Celkem 2 294 509 2 294 509 (b) Riziko likvidity Riziko likvidity je riziko, že se Společnost dostane do potíží s plněním povinností spojených se svými finančními závazky, které se vypořádávají prostřednictvím peněz nebo jiných finančních aktiv. Společnost dbá standardně na to, aby měla dostatek hotovosti a aktiv s krátkodobou splatností k okamžitému použití na krytí očekávaných provozních nákladů na 90 dní, a to včetně splácení finančních závazků, nikoliv však na krytí nákladů z potenciálních dopadů extrémních situací, které nelze přiměřeně předvídat, například přírodních katastrof.
Účetní závěrka J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s. za rok končící 31. prosincem 2024 27 Níže uvedená tabulka uvádí rozbor finančních aktiv a závazků Společnosti v členění podle splatnosti, konkrétně podle doby, která zbývá od rozvahového dne do data smluvní splatnosti. Pro případy, kdy existuje možnost dřívějšího splacení, volí Společnost co nejobezřetnější způsob posuzování. Z tohoto důvodu se u závazků počítá se splacením v nejdříve možné lhůtě a u aktiv se počítá se splacením v nejpozdější možné lhůtě. Aktiva a závazky, které nemají smluvně stanovenou dobu splatnosti, jsou seskupeny do kategorie s „Nedefinováno“. K 31. prosinci 2024 v tisících Kč Účetní hodnota Smluvní peněžní toky Méně než 3 měsíce 3 měsíce až 1 rok 1–5 let Nedefinováno Aktiva Peníze a peněžní ekvivalenty 222 222 222 - - - Finanční nástroje a jiná finanční aktiva 2 314 315 2 664 440 98 625 108 342 2 457 473 - Celkem 2 314 537 2 664 662 107 176 108 342 2 457 473 - Závazky Finanční nástroje a finanční závazky 2 298 999 2 632 400 95 625 95 625 2 441 150 - Závazky z obchodních vztahů a jiné závazky 326 326 326 - - - Dohadné účty pasivní 303 303 303 - - - Celkem 2 299 628 2 633 029 96 254 95 625 2 441 150 - Čistý stav rizika likvidity 14 909 31 633 10 922 12 717 16 323 - Kumulovaný stav rizika likvidity 23 639 39 962 -
Účetní závěrka J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s. za rok končící 31. prosincem 2024 28 K 31. prosinci 2023 v tisících Kč Účetní hodnota Smluvní peněžní toky Méně než 3 měsíce 3 měsíce až 1 rok 1–5 let Nedefinováno Aktiva Peníze a peněžní ekvivalenty 557 557 557 - - - Pohledávky z obchodních vztahů a jiná aktiva - - - - - - Finanční nástroje a jiná finanční aktiva 2 293 952 2 858 145 106 619 108 081 2 643 445 - Celkem 2 293 528 2 858 702 107 176 108 081 2 643 445 - Závazky Finanční nástroje a finanční závazky 2 285 294 2 823 650 95 625 95 625 2 632 400 - Závazky z obchodních vztahů a jiné závazky 194 194 194 - - - Dohadné účty pasivní 239 239 239 - - - Celkem 2 285 727 2 824 083 96 058 95 625 2 632 400 - Čistý stav rizika likvidity 8 225 34 619 11 118 12 456 11 045 - Kumulovaný stav rizika likvidity 23 574 34 619 - (c) Měnové riziko Společnost je ve své činnosti vystavena nízkému riziko výkyvu kurzu, neboť většina transakcí se odehrává ve funkční měně. (d) Úrokové riziko Společnost je ve své činnosti vystavena nízkému riziku výkyvu úrokových sazeb, protože úročená aktiva a úročené závazky mají obdobné datum splatnosti. Délka doby, po kterou má určitý finanční nástroj pevnou úrokovou sazbu, proto ukazuje, do jaké míry je daný finanční nástroj vystaven úrokovému riziku. Úročené aktiva i závazky mají stanovenou pevnou úrokovou sazbu. Níže uvedená tabulka uvádí údaje o rozsahu úrokového rizika Emitenta podle smluvní lhůty splatnosti finančních nástrojů. Aktiva a závazky, které nemají smluvně stanovenou lhůtu splatnosti nebo nejsou úročené, jsou seskupeny do kategorie „Nedefinováno“. Finanční informace týkající se úročených a neúročených aktiv a závazků a jejich smluvní data splatnosti či přecenění jsou:
Účetní závěrka J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s. za rok končící 31. prosincem 2024 29 K 31. prosinci 2024 v tisících Kč Do 1 roku 1 rok až 5 let Nedefinováno Celkem Aktiva Peníze a peněžní ekvivalenty 222 - - 222 Finanční nástroje a jiná finanční aktiva 33 709 2 280 606 - 2 314 315 Celkem 33 931 2 280 606 - 2 314 537 Pasiva Finanční nástroje a finanční závazky 64 229 2 234 770 - 2 298 999 Závazky z obchodních vztahů a jiné závazky 326 - - 326 Dohadné účty pasivní 303 - - 303 Celkem 64 858 2 234 770 - 2 299 628 Čistý stav úrokového rizika (30 927) 45 836 - 14 909 Kumulovaný stav úrokového rizika 14 909 - 14 909 K 31. prosinci 2023 v tisících Kč Do 1 roku 1 rok až 5 let Nedefinováno Celkem Aktiva Peníze a peněžní ekvivalenty 557 - - 557 Pohledávky z obchodních vztahů a jiná aktiva - - - - Finanční nástroje a jiná finanční aktiva 82 726 2 211 226 - 2 293 952 Celkem 83 283 2 211 226 - 2 293 528 Pasiva Finanční nástroje a finanční závazky 82 765 2 202 529 - 2 285 294 Závazky z obchodních vztahů a jiné závazky 194 - - 194 Dohadné účty pasivní 239 - - 239 Celkem 83 198 2 202 529 - 2 285 727 Čistý stav úrokového rizika 85 8 697 - 8 782 Kumulovaný stav úrokového rizika 8 782 - 8 782 Nominální částky finančních nástrojů jsou uvedeny v bodě 6 a 9 – Poskytnuté úvěry a Vydané dluhopisy. Analýza citlivosti Vzhledem k tomu, že Společnost vykazuje finanční aktiva i závazky v modelu naběhlé hodnoty, změna reálné hodnoty nemá dopad na výsledek hospodaření Společnosti. Společnost též posuzuje citlivost na změnu kreditního rizika dlužníka. Změní-li se jeho bonita, pravděpodobnost ztráty se též změní. Pokud se pravděpodobnost selhání zvýší či sníží o 10 %, změna ECL bude nemateriální. Společnost též vnímá rozdíly mezi ekonomickými podmínkami během období, za které se sbírají historická data, současnými podmínkami a očekávanými ekonomickými podmínkami po dobu předpokládané doby půjčky.
Účetní závěrka J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s. za rok končící 31. prosincem 2024 30 (e) Provozní riziko Provozní riziko je riziko ztrát ze zpronevěr, neoprávněné činnosti, chyb, opomenutí, neefektivnosti nebo ze selhání systému. Riziko tohoto typu vzniká při všech činnostech a hrozí všem podnikatelským subjektům. Provozní riziko zahrnuje i právní riziko. Primární odpovědnost za uplatňování kontrolních mechanismů pro zvládání provozních rizik nese vedení Společnosti. Obecné používané standardy pokrývají následující oblasti: požadavky na sesouhlasování a monitorování transakcí, identifikace provozních rizik v rámci kontrolního systému, získáním přehledu o provozních rizicích si Společnost vytváří předpoklady ke stanovení a nasměrování postupů a opatření, která povedou k omezení provozních rizik a k přijetí rozhodnutí o: - uznání jednotlivých existujících rizik; - zahájení procesů, které povedou k omezení možných dopadů; nebo - zúžení prostoru k rizikovým činnostem nebo jejich úplném zastavení. Emitent se v současné době řídí a dodržuje veškeré požadavky na správu a řízení společnosti, které stanoví obecně závazné právní předpisy České republiky, zejména Zákon o obchodních korporacích. 15. Spřízněné osoby (a) Osoba ovládající Společnost je součástí konsolidačního celku J&T PRIVATE EQUITY GROUP LIMITED. Všechny transakce se spřízněnými stranami jsou založeny na podmínkách shodných s transakcemi s nespřízněnými stranami. Zůstatky nesplacené k rozvahovému dni nejsou nijak zajištěny a jejich vypořádání se očekává formou peněžní platby. Jejich přehledy jsou poskytnuty dále. Informace týkající se založení mateřské společnosti a její vlastnické struktury budou zveřejněny v konsolidované účetní závěrce společnosti J&T PRIVATE EQUITY GROUP LIMITED za účetní období 2024 (b) Přehled otevřených zůstatků se spřízněnými osobami k 31. prosinci 2024: v tisících Kč Pohledávky a ostatní finanční aktiva Poskytnuté přísliby Závazky a ostatní finanční závazky Společnosti ovládané nejvyšší mateřskou společností Z titulu poskytnutého úvěru 2 314 315 18 310 - Celkem 2 314 315 18 310 - k 31. prosinci 2023: v tisících Kč Pohledávky a ostatní finanční aktiva Poskytnuté přísliby Závazky a ostatní finanční závazky Společnosti ovládané nejvyšší mateřskou společností Z titulu poskytnutého úvěru 2 293 952 37 677 - Celkem 2 292 952 37 677 -
Účetní závěrka J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s. za rok končící 31. prosincem 2024 31 K 31. prosinci 2024: v tisících Kč Pohledávky a ostatní finanční aktiva Závazky a ostatní finanční závazky Akcionář nejvyšší mateřské společnosti s podstatným vlivem a s ním spřízněné společnosti Z titulu bankovního účtu 222 - Z titulu časového rozlišení nákladů 265 - Z titulu závazků z obchodního styku - 37 Z titulu vydaných dluhopisů - 2 780 Celkem 487 2 817 K 31. prosinci 2023: v tisících Kč Pohledávky a ostatní finanční aktiva Závazky a ostatní finanční závazky Akcionář nejvyšší mateřské společnosti s podstatným vlivem a s ním spřízněné společnosti Z titulu bankovního účtu 557 - Z titulu časového rozlišení nákladů 265 - Z titulu závazků z obchodního styku - 21 Z titulu vydaných dluhopisů - 3 461 Celkem 822 3 482 (c) Přehled transakcí se spřízněnými osobami: v tisících Kč Výnosy 2024 Náklady 2024 Výnosy 2023 Náklady 2023 Společnosti ovládané nejvyšší mateřskou společností Z titulu naběhlého úroku k úvěru 216 675 - 190 774 - Celkem 216 675 - 190 774 - v tisících Kč Výnosy 2024 Náklady 2024 Výnosy 2023 Náklady 2023 Akcionář nejvyšší mateřské společnosti s podstatným vlivem a s ním spřízněné společnosti Provozní náklady - 597 - 691 Finanční náklady - 2 504 - 1 985 Celkem - 3 101 - 2 676 Všechny transakce byly realizovány za podmínek obvyklých v obchodním styku.
Účetní závěrka J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s. za rok končící 31. prosincem 2024 32 Transakce s klíčovými členy vedení S výjimkou položek uvedených v bodě 12 této přílohy členové vedení Společnosti neobdrželi žádné významné peněžní či nepeněžní plnění za období od 1. ledna 2024 do 31. prosince 2024 ani od 1. ledna 2023 do 31. prosince 2023, ani za srovnatelné období. 16. Podmíněná aktiva a podmíněné závazky Společnost nevede žádné spory, neposkytla žádné záruky a není si vědoma ani žádných jiných podmíněných aktiv a závazků, které by případně v budoucnu mohly ovlivnit finanční situaci Společnosti. 17. Události po skončení účetního období Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by měly významný vliv na informace uváděné v této účetní závěrce. Datum: Podpis statutárního orgánu 25. dubna 2025 Pavel Dobiáš Člen představenstva
KPMG Ceska republika Audit, s.r.o. PobFezni 1a 186 00 Praha 8 Ceska republika +420 222 123 111 .kpmg.cz Zprava nezavislBho auditora pro akcionare spolecnosti J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s. Zprava o auditu ucetni zaverky Vyrok auditora Provedli jsme audit pilozene ucetni zaverky spolecnosti J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s. (dale take .,Spolecnost") sestavene na zaklade ucetnich standardu IFRS ve zneni pijatem Evropskou unif, ktera se sklada z vykazu o financni situaci k 31. prosinci 2024, vykazu o uplnem vysledku, vykazu zmen vlastniho kapitalu a vykazu o peneznich tocich za rok koncici 31. prosincem 2024 a pilohy teto ucetni zaverky, vcetne vyznamnych (materialnich) informaci o pouzitych ucetnich metodach a dalsich vysvetlujicich informaci. Udaje o Spolecnosti jsou uvedeny v bode 1 pohy teto ucetni zaverky. Podle naseho nazoru pilozena ucetni zaverka podava verny a poctivy obraz financni situace Spolecnosti k 31. prosinci 2024 a financni vykonnosti a peneznich toku za rok koncici 31. prosincem 2024 v souladu s ucetnimi standardy IFRS ve zneni pijatem Evropskou unii. Zak/ad pro vyrok Audit jsme provedli v souladu se zakonem o auditorech, naizenim Evropskeho parlamentu a Rady (EU) c. 537/2014 a standardy Komory auditoru Ceske republiky pro audit, kterymi jsou mezinarodni standardy pro audit (ISA), pipadne doplnene a upravene souvisejicimi aplikacnimi dolozkami. Nase odpovednost stanovena temito pFedpisy je podrobneji popsana v oddilu Odpovednost auditora za audit ucetni zaverky. V souladu se zakonem o auditorech a Etickym kodexem pijatym Komorou auditoru Ceske republiky jsme na Spolecnosti nezavisli a splnili jsme i dalsi eticke povinnosti vyplyvajici z uvedenych pfedpisu. Domnivame se, ze dukazni informace, ktere jsme shromazdili, poskytuji dostatecny a vhodny zaklad pro vyjadfeni naseho vyroku. Hlavni zaleiitosti auditu Hlavni zalezitosti auditu jsou zalezitosti, ktere byly podle naseho odborneho usudku pfi auditu ucetni zaverky za bezne obdobi nejvyznamnejsi. Temito zalezitostmi jsme se zabyvali v kontextu auditu ucetni zaverky jako celku a v souvislosti s utvafenim nazoru na tuto zaverku. Samostatny vyrok k temto zalezitostem nevyjadujeme. Navratnost uveru poskytnuteho spolecnosti J&T CAPITAL PARTNERS, a.s a tvorba souvisejicich opravnych polozek Viz nasledujici body pfilohy v individualni ucetni zaverce: 3(c)v. (Snizeni hodnoty) a 6 (Poskytnute uvery) ohledne informaci o ucetnich metodach a zvefejneni financnfch informacf KPMG Ceska repubhka Audit, s r.o , spoletnost s rucenim omezenym a tlen globalni site Obchodni rejstfik veden MestskYm soudem v Praze nezvislch ttenskych spoleCOOsti KPMG pridruienjch ke KPMG lntemational Limited, oddil C, vloka 24185 ang!icke privtni spoletnostt s tenim omezenym zArukou 11'0 49619187 DIC CZ69919` 10 datove schrnky 8h3gtra
Ucetni zaverka zahrnuje: Pohledavky z uveru: 2 280 mil. Kc k 31. prosinci 2024 (2 211 mil. Kc k 31. prosinci 2023), bod 6 Pohledavky z titulu nabehlych uroku: 34 mil. Kc k prosinci 2024 (83 mil. Kc k 31. prosinci 2023), bod 6 Opravnou polozku na ztraty ze snizeni hodnoty: 1 mil. Kc k 31. prosinci 2024 (1 mil. Kc k 31. prosinci 2023), bod 6 Zauctovani opravne polozky: O mil. Kc k 31. za rok 2024 (1 mil. Kc za rok 2023), bod 13 Popis hlavni zaletitosti auditu Spolecnost je zvlastni ucelova jednotka (Special purpose vehicle, SPV) zalozena za ucelem ziskani financnich prostredku formou upisu dluhopisu. Financni prostedky ziskane z upisu dluhopisu byly poskytnuty spolecnosti J&T CAPITAL PARTNERS, a.s. (,,Dluznik") ve forme uveru a dale distribuovany take ve forme uveru konecnemu dluznikovi (dale jen , , Provozni spolecnost"), ktery vykonava obchodni cinnosti. Vedeni Spolecnosti posoudilo moznost splaceni pujcky od Dluznika pomoci modelu ocekavane uverove ztraty (,,ECL") podle IFRS 9. Ackoli smluvni protistranou je Dluznik, splaceni nakonec zavisi na financnim stavu a ocekavanem vykonu Provozni spolecnosti. Urceni opravnych polozek k uveru zahrnuje vyznamne posouzeni, zejmena: • vyhodnoceni, zda doslo k vyznamnemu zvyseni uveroveho rizika od pocatecniho zauctovani; • posouzeni pravdepodobnosti selhani a ztraty pi selhani, s ohledem na strukturu meziskupinoveho uverovani; • zahrnuti makroekonomickych predpokladu a charakteristik uveroveho rizika v odvetvi Provozni spolecnosti. Vzhledem k vyznamnosti zustatku, zapojeni vice vzajemne spriznenych stran do retezce financovani a urovni potrebneho posouzeni jsme toto povazovali za klicovou otazku auditu Jak by/a zaletitost pfi auditu fesena Pri reseni teto hlavni zalezitosti auditu jsme provedli, krome jineho, nize uvedene auditorske postupy: • vyhodnoceni metodiky ECL pouzivane Spolecnosti v souladu s IFRS 9, vcetne toho, zda byla vhodne zohlednena role Dluznfka jako financniho zprostredkovatele a uverove riziko Provoznf spolecnosti; • posouzeni vhodnosti identifikace vyznamneho zvysenf uveroveho rizika Spolecnosti: vyhodnoceni financni situace Provoznf spolecnosti a Dluznfk3, vcetne jejich likvidni pozice k 31. prosinci 2024 s odkazem na neauditovane financnf vykazy, a analyza pohybu trznich kotaci vydanych dluhopisu na Burze cennych papiru Praha a.s. jako indikator trzniho vnimani uveroveho rizika; • posouzeni adekvatnosti klicovych parametru, tj. pravdepodobnosti selhani a ztraty pi selhani, ktere byly pouzity pri stanoveni odhadu ocekavanych uverovych ztrat, na zaklade verejne
dostupnych informaci (pedevsim uverovych ratingu v odvetvi, v nichz Provozni spolecnost pusobi) a dale na zaklade nasi znalosti odvetvi. • vytvoeni nezavisleho ocekavani ohledne opravnych polozek na zaklade nezavisle odvozenych parametru uveroveho rizika; • posouzeni pesnosti a uplnosti zveejneni souvisejicich s opravnymi polozkami v priloze ucetni zaverky na zaklade pozadavku prislusnych standardu ucetniho vykaznictvi. Ostatni informace Ostatnimi informacemi jsou v souladu s § 2 pism. b) zakona o auditorech informace uvedene ve vyrocni financni zprave (dale ,.vyrocni zprava") mimo ucetni zaverku a nasi zpravu auditora. Za ostatni informace odpovfda statutarni organ Spolecnosti. Nas vyrok k ucetni zaverce se k ostatnim informacim nevztahuje. Pesto je vsak soucasti nasich povinnosti souvisejicich s auditem ucetni zaverky seznameni se s ostatnimi informacemi a posouzeni, zda ostatni informace nejsou ve vyznamnem (materialnim) nesouladu s ucetni zaverkou ci s nasimi znalostmi o ucetni jednotce ziskanymi behem auditu ucetni zaverky nebo zda se jinak tyto inrmace nejevi jako vyznamne (materialne) nespravne. Take posuzujeme, zda ostatni informace byly ve vsech vyznamnych (materialnich) ohledech vypracovany v souladu s pislusnymi pravnimi pedpisy. Timto posouzenim se rozumi, zda ostatni informace splnuji pozadavky pravnich pedpisu na formalni nalezitosti a postup vypracovani ostatnich informaci v kontextu vyznamnosti (materiality), tj. zda pipadne nedodrzeni uvedenych pozadavku by bylo zpusobile ovlivnit usudek cineny na zaklade ostatnich informaci. Na zaklade provedenych postupu, do mi, jiz dokazeme posoudit, uvadime, ze • ostatni informace, ktere popisuji skutecnosti, jez jsou tez pedmetem zobrazeni v ucetni zaverce, jsou ve vsech vyznamnych (materialnich) ohledech v souladu s ucetni zaverkou a • ostatni informace byly vypracovany v souladu s pravnimi pedpisy. Dale jsme povinni uvest, zda na zaklade poznatku a povedomi o Spolecnosti, k nimz jsme dospeli pi provadeni auditu, ostatni informace neobsahuji vyznamne (materialni) vecne nespravnosti. V ramci uvedenych postupu jsme v obdrzenych ostatnfch informacich zadne vyznamne (materialni) vecne nespravnosti nezjistili. Odpovednost statutaiho oanu, dozorci rady a vyboru pro audit Spolecnosti za ucetni zaverku Statutarni organ Spolecnosti odpovida za sestaveni ucetnf zaverky podavajici verny a poctivy obraz v souladu s ucetnimi standardy IFRS ve zneni pijatem Evropskou unif a za takovy vnitni kontrolni system, ktery povazuje za nezbytny pro sestaveni ucetnf zaverky tak, aby neobsahovala vyznamne (materialni) nespravnosti zpusobene podvodem nebo chybou. Pi sestavovanf ucetni zaverky j e statutarnf organ Spolecnosti povinen posoudit, zda je Spolecnost schopna nepetrzite trvat, a pokud j e to relevantni, popsat v pfloze ucetnf zaverky zalezitosti tykajfci se jejiho nepetrziteho trvani a pouziti pedpokladu nepetrziteho trvani pi sestaveni ucetni zaverky, s vyjimkou pipadu, kdy statutarni organ planuje zruseni Spolecnosti nebo ukonceni jeji cinnosti, resp. kdy nema jinou realnou moznost nez tak ucinit. Za dohled nad procesem ucetniho vykaznictvi ve Spolecnosti odpovida dozorcf rada. Za sledovani procesu ucetniho vykaznictvf ve Spolecnosti odpovida vybor pro audit.
� Odpovednost audito za audit ucetni zaverky Nasim cilem je ziskat pimeenou jistotu, ze ucetni zaverka jako celek neobsahuje vyznamnou (materialni) nespravnost zpusobenou podvodem nebo chybou a vydat zpravu auditora obsahujici nas vyrok. Pimeena mira jistoty je velka mira jistoty, nicmene neni zarukou, ze audit provedeny v souladu s vyse uvedenymi pedpisy ve vsech pipadech v ucetni zaverce odhali pipadnou existujici vyznamnou (materialni) nespravnost. Nespravnosti mohou vznikat v dusledku podvodu nebo chyb a povazuji se za vyznamne (materialni), pokud lze realne pedpokladat, ze by jednotlive nebo v souhrnu mohly ovlivnit ekonomicka rozhodnuti, ktera uzivatele ucetni zaverky na jejim zaklade pijmou. Pi provadeni auditu v souladu s vyse uvedenymi pedpisy je nasi povinnosti uplatnovat behem celeho auditu odborny usudek a zachovavat profesni skepticismus. Dale je nasi povinnosti: • ldentifikovat a vyhodnotit rizika vyznamne (materialni) nespravnosti ucetni zaverky zpusobene podvodem nebo chybou, navrhnout a provest auditorske postupy reagujici na tato rizika a ziskat dostatecne a vhodne dukazni informace, abychom na jejich zaklade mohli vyjadit vyrok. Riziko, ze neodhalime vyznamnou (materialni) nespravnost, k niz doslo v dusledku podvodu, je vetsi nez riziko neodhaleni vyznamne (materialni) nespravnosti zpusobene chybou, protoze soucasti podvodu mohou byt tajne dohody (koluze), falsovani, umyslna opomenuti, nepravdiva prohlaseni nebo obchazeni vnitnich kontrol. • Seznamit se s vnitnim kontrolnim systemem Spolecnosti relevantnim pro audit v takovem rozsahu, abychom mohli navrhnout auditorske postupy vhodne s ohledem na dane okolnosti, nikoli abychom mohli vyjadit nazor na ucinnost jejiho vnitniho kontrolniho systemu. • Posoudit vhodnost pouzitych ucetnich metod, pimeenost provedenych ucetnich odhadu a informace, ktere v teto souvislosti statutarni organ Spolecnosti uvedl v piloze ucetni zaverky. • Posoudit vhodnost pouziti pedpokladu nepetrziteho trvani pi sestaveni ucetni zaverky statutarnim organem a to, zda s ohledem na shromazdene dukazni informace existuje vyznamna (materialni) nejistota vyplyvajici z udalosti nebo podminek, ktere mohou vyznamne zpochybnit schopnost Spolecnosti nepetrzite trvat. Jestlize dojdeme k zaveru, ze takova vyznamna (materialni) nejistota existuje, je nasi povinnosti upozornit v nasi zprave na informace uvedene v teto souvislosti v piloze ucetni zaverky, a pokud tyto informace nejsou dostatecne, vyjadit modifikovany vyrok. Nase zavery tykajici se schopnosti Spolecnosti nepetite trvat vychazeji z dukaznich informaci, ktere jsme ziskali do data nasi zpravy. Nicmene budouci udalosti nebo podminky mohou vest k tomu, ze Spolecnost ztrati schopnost nepetrzite trvat. • Vyhodnotit celkovou prezentaci, cleneni a obsah ucetni zaverky, vcetne pilohy, a dale to, zda ucetni zaverka zobrazuje podkladove transakce a udalosti zpusobem, ktery vede k vernemu zobrazeni. Nasi povinnosti je informovat osoby poveene spravou a izenim mimo jine o planovanem rozsahu a nacasovani auditu a o vyznamnych zjistenich, ktera jsme v jeho prubehu ucinili, vcetne zjistenych vyznamnych nedostatku ve vnitnim kontrolnim systemu. Nasi povinnosti je rovnez poskytnout osobam poveenym spravou a Fizenim prohlaseni o tom, ze jsme splnili pislusne eticke pozadavky tykajici se nezavislosti, a informovat je o veskerych vztazich a dalsich zalezitostech, u nichz se lze realne domnivat, ze by mohly mit vliv na nasi nezavislost, a pipadnych souvisejicich opatenich. Dale je nasi povinnosti vybrat na zaklade zalezitosti, o nichz jsme informovali osoby poveene spravou a izenim Spolecnosti, ty, ktere jsou z hlediska auditu ucetni zaverky za bezny rok nejvyznamnejsi, a ktere tudfz pedstavuji hlavni zalezitosti auditu, a tyto zalezitosti popsat v nasi zprave. Tato povinnost neplati, kdyz pravni pedpisy zakazuji zveneni takove zalezitosti nebo jestlize ve zcela vyjimecnem pipade usoudime, ze bychom o dane zalezitosti nemeli v nasi zprave informovat, protoze lze realne ocekavat, ze mozne negativni dopady zveejneni pevazi nad pinosem z hlediska veejneho zajmu.
� Zprava o jinych pozadavcich stanovenych pravnimi predpisy V souladu s clankem 1O odst. 2 narfzeni Evropskeho parlamentu a Rady (EU) c. 537/2014 uvadime v nasi zprave nezavisleho auditora nasledujici informace vyzadovane nad ramec mezinarodnfch standardu pro audit: Urceni auditora a delka pvadeni auditu Auditorem Spolecnosti nas dne 30. dubna 2024 urcila valna hromada Spolecnosti. Auditorem Spolecnosti jsme nepretrzite 3 roky. Sou/ad s dodatecnou zpravou p bor p audit Potvrzujeme, ze nas vyrok k ucetnf zaverce uvedeny v teto zprave je v souladu s nasf dodatecnou zpravou pro vybor pro audit Spolecnosti, kterou jsme dne 25. dubna 2025 vyhotovili die clanku 11 naffzeni Evropskeho parlamentu a Rady (EU) c. 537/2014. Poskytovani neauditorskych sluteb Prohlasujeme, ze nebyly poskytnuty zadne zakazane sluzby uvedene v cl. 5 narfzeni Evropskeho parlamentu a Rady (EU) c. 537/2014. Zprava o souladu s narizenim o ESEF Provedli jsme zakazku poskytujici pimeenou jistotu, jejfmz pedmetem bylo oveeni souladu ucetni zaverky obsazene ve vyrocnf zprave s ustanovenimi naizeni Komise v penesene pravomoci (EU) 2019/815 ze dne 17. prosince 2018, kterym se dopluje smernice Evropskeho parlamentu a Rady 2004/109/ES, pokud jde o regulacni technicke normy specifikace jednotneho elektronickeho formatu pro podavani zprav (,,naizeni o ESEF"), ktera se vztahujf k ucetni zaverce. Odpovednost statutaiho oanu Za vypracovani ucetni zaverky v souladu s naizenfm o ESEF je odpovedny statutarni organ Spolecnosti. Statutarni organ Spolecnosti nese odpovednost mimo jine za: • navrh, zavedeni a udrzovanf vnitnfho kontrolniho systemu relevantniho pro uplatovani pozadavku naizeni o ESEF, • sestaveni ucetni zaverky obsazene ve vyrocni zprave v platnem formatu XHTML. Odpovednost auditora Nasim ukolem je vyjadit na zaklade ziskanych dukaznich inrmaci nazor na to, zda ucetni zaverka obsazena ve vyrocni zprave je ve vsech vyznamnych (materialnich) ohledech v souladu s pozadavky naizeni o ESEF. Tuto zakazku poskytujici pFimeenou jistotu jsme provedli podle mezinarodnfho standardu pro oveovaci zakazky ISAE 3000 (revidovane zneni) - ,,Oveovaci zakazky, ktere nejsou auditem ani proverkou historickych financnich informaci" (dale jen ,,ISAE 3000"). Charakter, nacasovani a rozsah zvolenych postupu zavisi na usudku auditora. Pimeena mira jistoty je velka mira jistoty, nicmene neni zarukou, ze overeni provedene v souladu s vyse uvedenym standardem ve vsech pipadech odhali pipadny existujici vyznamny (materialni) nesoulad s pozadavky narizeni o ESEF. V ramci zvolenych postupu jsme provedli nasledujici cinnosti:
• seznamili jsme se s pozadavky narizeni o ESEF, • seznamili jsme se s vnitrnimi kontrolami Spolecnosti relevantnimi pro uplatovani pozadavku narizeni o ESEF, • identifikovali a vyhodnotili jsme rizika vyznamneho (materialniho) nesouladu s pozadavky nafizeni o ESEF zpusobeneho podvodem nebo chybou a • na zaklade toho navrhli a provedli postupy s cilem reagovat na vyhodnocena rizika a ziskat primerenou jistotu pro ucely vyjadreni naseho zaveru. Cilem nasich postupu bylo posoudit, zda ucetni zaverka obsazena ve vyrocni zprave byla sestavena v platnem formatu XHTML. Domnivame se, ze dukazni informace, ktere jsme ziskali, poskytuji dostatecny a vhodny zaklad pro vyjadfeni naseho zaveru. Zaver Podle naseho nazoru ucetni zaverka Spolecnosti za rok koncici 31. prosincem 2024 obsazena ve vyrocni zprave je ve vsech vyznamnych (materialnich) ohledech v souladu s pozadavky narizeni o ESEF. Statutarni auditor odpovedny za zakazku Ing. Lukas Svoboda je statutarnim auditorem odpovednym za audit ucetni zaverky spolecnosti J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s. k 31. prosinci 2024, na jehoz zaklade byla zpracovana tato zprava nezavisleho auditora. V Praze dne 25. dubna 2025 KPMG Ceska republika Audit, s.r.o. � Cni Cislo 71 In . ukas Svoboda Di ector Evidencni cislo 2516
ZPRÁVA O VZTAZÍCH zpracovaná statutárním orgánem Ovládané osoby v souladu s ustanovením § 82 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích), ve znění pozdějších předpisů (dále jen „ZOK“) za účetní období roku 2024 (dále jen „Zpráva o vztazích“) I. Struktura vztahů 1. Ovládaná osoba Obchodní firma: J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s. Sídlo: Sokolovská 700/113a, Karlín, 186 00 Praha 8 Identifikační číslo: 175 18 849 Rejstříkový zápis: Obchodní rejstřík vedený Městským soudem v Praze, spisová značka B 27593 (dále jen „Společnost“ nebo „Ovládaná osoba“) 2. Ovládající osoba Obchodní firma: J&T PRIVATE EQUITY GROUP LIMITED Sídlo: Klimentos, 41-43 KLIMENTOS TOWER, 1st floor, Flat/Office 18. Nicosia 1061, Kyperská republika Registrační číslo: HE 327810 Zapsána: v Oddělení zápisů společností Ministerstvem energetiky, obchodu a průmyslu, Oddělení registrátora společností a duševního vlastnictví Nikósie (dále jen „Ovládající osoba“) Ovládající osoba nepřímo vlastnila k 31. 12. 2024 akcie odpovídající 90% podílu na hlasovacích právech Ovládané osoby. 3. Osoby ovládané stejnou Ovládající osobou Pro přehlednost jsou osoby ovládané stejnou Ovládající osobou v samostatném grafu tvořícím přílohu č. 1 této zprávy o vztazích. Představenstvu Společnosti nejsou známy žádné další osoby, které by také byly ovládány Ovládajícími osobami. II. Úloha Ovládané osoby Společnost je nezávislá a vysoce autonomní společnost, která je pouze definičně ovládanou osobou. III. Způsob a prostředky ovládání Společnost není ovládána jinak než prostřednictvím rozhodnutí jediného akcionáře Společnosti a uskutečnění podnikatelské činnosti Společnosti. Mezi Společností, Ovládající osobou a/nebo osobami ovládanými stejnou Ovládající osobou není uzavřena žádná speciální smlouva a tyto osoby společně nevyvíjely žádnou podnikatelskou či nepodnikatelskou činnost, a to kromě uzavření smluv uvedených v čl. V. této Zprávy o vztazích.
IV. Přehled jednání dle § 82 odst. 2 písm. d) ZOK Společnost v relevantním období neučinila žádná jednání, která by byla učiněna na popud nebo v zájmu Ovládající osoby, týkající se majetku, který přesahuje 10 % vlastního kapitálu Společnosti zjištěného podle účetní závěrky za účetní období bezprostředně předcházející účetnímu období, za něž se zpracovává tato Zpráva o vztazích, tj. za účetní období od 1. 1. 2023 do 31. 12. 2023. V. Přehled vzájemných smluv Doposud byly uzavřeny následující smlouvy s Ovládající osobou nebo osobami ovládanými stejnou Ovládající osobou: Smlouva o úvěru uzavřená dne 6. 11. 2024 mezi Společností jako věřitelem a J&T CAPITAL PARTNERS, a.s, jako dlužníkem. VI. Posouzení vzniku újmy Ovládané osobě Všechny smluvní vztahy popsané v čl. V. této Zprávy o vztazích byly uzavřeny za obvyklých smluvních podmínek, přičemž sjednaná a poskytnutá plnění nebo protiplnění odpovídala podmínkám obvyklého obchodního styku. Společnosti ze vztahů s Ovládající osobou a ze vztahů s osobami ovládajícími stejnou Ovládající osobou, nevznikla žádná újma, která by měla být předmětem vyrovnání dle ustanovení § 71 a § 72 ZOK. VII. Závěr Představenstvo Společnosti vyhodnotilo na základě dostupných informací výhody a nevýhody plynoucí z výše uvedených vztahů a dospělo k závěru, že Společnosti z něj neplynuly žádné zvláštní výhody a/nebo nevýhody, a to zejména s ohledem na minimální provázanost s Ovládající osobou či Osobami ovládanými stejnou Ovládající osobou. Představenstvo Společnosti po důkladném zvážení proto s péčí řádného hospodáře prohlašuje, že si není vědomo žádných rizik vyplývajících ze vztahů mezi Společností a výše popsanými osobami. Představenstvo dále prohlašuje, že tato Zpráva o vztazích je úplná a pravdivá a byla vypracována na základě veškerých dostupných informací. Zpráva o vztazích byla předložena dozorčí radě k přezkumu ve smyslu ustanovení § 83 odst. 1 ZOK. Příloha č. 1 – grafické znázornění osob ovládaných stejnou Ovládající osobou V Praze dne 31. 3. 2025 _____________________________ Pavel Dobiáš, člen představenstva J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s.
ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI A STAVU MAJETKU ZA ROK 2024 SPOLEČNOSTI J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s. se sídlem Sokolovská 700/113a, Karlín, 186 00 Praha 8, IČO: 175 18 849, zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, v oddílu B, vložka 27593, (dále jen „Společnost“) I. Orgány Společnosti v roce 2024 Představenstvo Společnosti Člen představenstva: Pavel Dobiáš Dozorčí rada Společnosti Předseda dozorčí rady: Libor Kaiser Člen dozorčí rady: Adam Tomis Výbor pro audit Společnosti Předseda výboru pro audit: Ing. Jakub Kovář Člen výboru pro audit: Ing. Rudolf Černý Člen výboru pro audit: Ing. Martin Lavička Představenstvo i dozorčí rada na svých zasedáních v roce 2024 pravidelně hodnotili hospodářské výsledky a finanční situaci Společnosti a přijímali potřebná rozhodnutí v rámci realizace podnikatelské činnosti a nakládání s majetkem Společnosti. II. Podnikatelská činnost a stav závazků Společnosti Společnost byla založena notářským zápisem NZ 1754/2022 jako akciová společnost dne 25. srpna 2022 a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku u Městského soudu v Praze dne 8. září 2022. Společnost vydala v roce 2023 emisi dluhopisů, ISIN CZ0003546871, s pevnou úrokovou sazbou ve výši 8,50 % p. a. postupně ve čtyřech tranších (dále jen „Dluhopisy“ nebo „Emise dluhopisů“). Výplata výnosů probíhala pololetně, vždy k 13. únoru a 13. srpnu. Jmenovitá hodnota jednoho Dluhopisu je 10.000 Kč, celková jmenovitá hodnota Emise dluhopisů činí 2.250.000.000 Kč. Dluhopisy jsou splatné v roce 2026. Dluhopisy jsou vedeny v centrální evidenci zaknihovaných cenných papírů u společnosti Centrální depozitář cenných papírů, a.s., IČO: 250 81 489, se sídlem Rybná 682/14, Staré Město, 110 00 Praha 1. Společnost má dle emisních podmínek možnost Dluhopisy předčasně splatit po uplynutí jednoho roku od data emise. V tuto chvíli vedení Společnosti tuto možnost nepovažuje za reálnou. Emise dluhopisů je vydána podle českého práva a Dluhopisy jsou nabízeny formou veřejné nabídky. Dluhopisy jsou obchodované na regulovaném volném trhu společnosti Burza cenných papírů Praha, a.s., IČO: 471 15 629, se sídlem Praha 1, Rybná 14/682. Čistý výtěžek Emise dluhopisů byl použit na poskytnutí úročeného úvěru akcionáři společnosti J&T ENERGY HOLDING, a.s., na základě SENIOR TERM INTRA-GROUP FACILITY AGREEMENT ze dne 13. 2. 2023 uzavřené mezi Společností jako úvěrujícím a jediným akcionářem jako úvěrovaným. Tento úvěr byl splacen
dne 6. 11. 2024. Následně dne 6. 11. 2024 Společnost poskytla nový úročený úvěr společnosti J&T CAPITAL PARTNERS, a. s., na základě Smlouvy o úvěru. K 31. prosinci 2024 činila jistina 2 281 690 tis. Kč a nevyčerpaný rámec 18 310 tis. Kč. Platební schopnost Společnosti byla v roce 2024 stabilizovaná a závazky byly hrazeny průběžně. Ke dni vyhotovení této zprávy není Společnost účastníkem jakýchkoliv soudních sporů, arbitrážního řízení ani správního řízení, které by mohly mít negativní dopad na majetek Společnosti. Představenstvu Společnosti není známo, že by ze strany třetích osob byl vznesen jakýkoli nárok ve vztahu k majetku Společnosti. V průběhu účetního období nedošlo k nabytí vlastních akcií Společností. III. Ekonomické výsledky K 31. 12. 2024 měla Společnost celková aktiva ve výši 2 314 857 tis. Kč. Z největší části jsou představována úvěrem poskytnutým společnosti J&T CAPITAL PARTNERS, a. s. včetně naběhlého úroku. Výsledek hospodaření Společnosti po zdanění za účetní období roku 2024 činí zisk ve výši 6 094 tis. Kč, který se skládá z dosažené kladné úrokové marže ve výši 11 719 tis. Kč snížené o související provozní a vedlejší finanční náklady ve výši 3 956 tis. Kč, zisku ze znehodnocení finančních nástrojů ve výši 13 tis. Kč a náklady na splatnou a odloženou daň ve výši 1 682 Kč. Závazky Společnosti k 31. 12. 2024 činí celkem 2 301 243 tis. Kč a jsou tvořeny zejména jistinou emitovaných Dluhopisů a naběhlými úroky. Zdrojem výnosů Společnosti jsou úrokové výnosy z poskytnutých úvěrů. IV. Majetkové účasti Společnost nevykazuje majetkovou účast v dalších podnikatelských subjektech. V. Zaměstnanci Společnost nemá ke dni 31. 12. 2024 žádné zaměstnance. VI. Skutečnosti po rozvahovém dni Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by měly významný vliv na informace uváděné v účetní závěrce. VII. Záměr Společnosti pro rok 2025 V průběhu roku 2025 Společnost hodlá dále usilovat o dosažení kladného hospodářského výsledku a efektivní hospodaření. Společnost nepředpokládá, že v následujícím účetním období budou Společností vydané jiné dluhopisy obchodované na regulovaném volném trhu společnosti Burza cenných papírů Praha, a.s. kromě Dluhopisů uvedených v čl. I. této zprávy.
VIII. Důležitá rozhodnutí orgánů Společnosti Rozhodnutí orgánů Společnosti se týkala běžné agendy spojené s vykonávanou činností Společnosti a plnění povinností stanovených těmto orgánům platnou právní úpravou České republiky a stanovami Společnosti. V Praze dne 25. 4. 2025 ____________________________ Pavel Dobiáš, člen představenstva J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s.
J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s. ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE A NÁVRH NA VYPOŘÁDÁNÍ HOSPODÁŘSKÉHO VÝSLEDKU ke schválení jedinému akcionáři v působnosti valné hromady společnosti: J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s. se sídlem Sokolovská 700/113a, Karlín, 186 00 Praha 8, IČO: 175 18 849, zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, v oddílu B, vložka 27593 (dále jen „Společnost“) Představenstvo prohlašuje, že účetní závěrka sestavená ke dni 31. 12. 2024 zahrnuje veškeré operace patřící do účetního období roku 2024. Podrobnosti k jednotlivým částem účetní závěrky jsou obsaženy v přiložené účetní závěrce. Představenstvo Společnosti konstatuje, že řádná účetní závěrka Společnosti odpovídá skutečnosti, je sestavena ve smyslu platných právních předpisů České republiky, účetnictví je vedeno průkazně a věrně vyjadřuje stav majetku Společnosti. Hlavní ukazatele řádné účetní závěrky za rok 2024 (v tis. Kč) Aktiva celkem 2 314 857 Pasiva celkem 2 314 857 Dlouhodobá aktiva 2 280 606 Vlastní kapitál 13 614 Oběžná aktiva 34 251 Cizí zdroje 2 301 243 Hospodářským výsledkem za rok 2024 je zisk ve výši 6 093 741,54 Kč. Představenstvo navrhuje jedinému akcionáři schválit řádnou účetní závěrku Společnosti za rok 2024. Návrh na vypořádání hospodářského výsledku Společnosti za rok 2024: Představenstvo Společnosti navrhuje jedinému akcionáři Společnosti, tj. společnosti J&T ENERGY HOLDING, a.s., IČO: 109 63 812, vypořádat hospodářský výsledek Společnosti za rok 2024 tak, že zisk ve výši 6 093 741,54 Kč bude převedena na účet neuhrazená ztráta ve výši 582 373,60 Kč a částka 5 511 367,94 Kč na nerozdělený zisk minulých let. V Praze dne 25. 4. 2025 Za představenstvo Společnosti ____________________ Pavel Dobiáš, člen představenstva
Zpráva dozorčí rady společnosti J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s., se sídlem Sokolovská 700/113a, Karlín, 186 00 Praha 8, IČO: 175 18 849, zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, v oddílu B, vložka 27593 (dále jen „Společnost“), pro účely rozhodnutí jediného akcionáře Společnosti 1) Zpráva o činnosti dozorčí rady Dozorčí rada pracovala v roce 2024 do současnosti ve složení: Předseda dozorčí rady: Libor Kaiser Člen dozorčí rady: Adam Tomis V uplynulém období se dozorčí rada na svých zasedáních zabývala hodnocením hospodářské situace v roce 2024 a koncepcí činnosti Společnosti na rok 2025, zprávou představenstva o vztazích za rok 2024, hodnocením řádné účetní závěrky za rok 2024 a návrhem představenstva na vypořádání hospodářského výsledku Společnosti za rok 2024. 2) Řádná účetní závěrka a návrh představenstva na vypořádání hospodářského výsledku za rok 2024 Dozorčí rada přezkoumala účetní závěrku Společnosti za rok 2024 a návrh představenstva na vypořádání hospodářského výsledku Společnosti za rok 2024. Dozorčí rada Společnosti konstatuje, že řádná účetní závěrka Společnosti odpovídá skutečnosti, je sestavena ve smyslu platných právních předpisů České republiky, účetnictví je vedeno průkazně a věrně vyjadřuje stav majetku Společnosti. K návrhu představenstva na vypořádání hospodářského výsledku dozorčí rada nemá výhrady. 3) Zpráva představenstva o vztazích mezi propojenými osobami v roce 2024 Dozorčí rada přezkoumala zprávu představenstva o vztazích mezi propojenými osobami zpracovanou představenstvem Společnosti v souladu se zákonem č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích, ve znění pozdějších předpisů a konstatuje, že k této zprávě nemá žádné výhrady. 4) S ohledem na tyto skutečnosti předkládá dozorčí rada jedinému akcionáři Společnosti toto vyjádření - Dozorčí rada nemá námitek k řádné účetní závěrce Společnosti za rok 2024. - Dozorčí rada nemá námitek k návrhu představenstva na vypořádání hospodářského výsledku za rok 2024. - Dozorčí rada nemá námitek ke zprávě představenstva o podnikatelské činnosti a stavu majetku za rok 2024. - Dozorčí rada nemá námitek ke zprávě o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2024. 5) Zpráva o kontrolní činnosti dozorčí rady Dozorčí rada při hodnocení výsledků roku 2024 konstatuje, že nezjistila žádné závady v chodu a aktivitách Společnosti, ani závady ve výkonu funkce členů představenstva Společnosti a že podnikatelská činnost Společnosti se uskutečnila v souladu s právními předpisy České republiky a stanovami Společnosti. 6) Na základě výše uvedených skutečností doporučuje dozorčí rada jedinému akcionáři Společnosti schválit - řádnou účetní závěrku za rok 2024; - návrh na vypořádání hospodářského výsledku Společnosti za rok 2024 způsobem navrženým představenstvem.
Tato zpráva dozorčí rady byla dozorčí radou Společnosti schválena dne 25. 4. 2025. V Praze dne 25. 4. 2025 ____________________________ Libor Kaiser pověřený člen dozorčí rady J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s.,
